每月做账需要计提什么? 会计做账时,每月一定要计提有哪些,具体点
计提工资
计提折旧费
计提各种税金
等等
会计每月做账流程是什么？~
一、大致环节：\x0d\x0a\x0d\x0a 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。\x0d\x0a\x0d\x0a 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。\x0d\x0a\x0d\x0a 3、根据记账凭证登记明细分类账。\x0d\x0a\x0d\x0a 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表\x0d\x0a\x0d\x0a 5、根据科目汇总表登记总账。\x0d\x0a\x0d\x0a 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。\x0d\x0a\x0d\x0a 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。\x0d\x0a\x0d\x0a 二、具体内容：\x0d\x0a\x0d\x0a 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。\x0d\x0a\x0d\x0a 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。\x0d\x0a\x0d\x0a 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。\x0d\x0a\x0d\x0a 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。\x0d\x0a\x0d\x0a 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.\x0d\x0a\x0d\x0a 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.\x0d\x0a\x0d\x0a 借：所得税\x0d\x0a\x0d\x0a 贷：应交税金--应交所得税\x0d\x0a\x0d\x0a 借：本年利润\x0d\x0a\x0d\x0a 贷：所得税\x0d\x0a\x0d\x0a 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。\x0d\x0a\x0d\x0a 4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应附账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)，编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。\x0d\x0a\x0d\x0a 关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。\x0d\x0a\x0d\x0a 5、装订凭证,填写报表附注,进行财务分析。\x0d\x0a\x0d\x0a 6、注意问题：\x0d\x0a\x0d\x0a a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。\x0d\x0a\x0d\x0a b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
1、计提折旧，会计分录为：
借：管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等
贷：累计折旧
2、计提工资
借：管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等
贷：应付职工薪酬
3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项，例如房租等，需要在受益期分摊或计提
借：管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等
贷：应付账款
4、计提营业税金及附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费
扩展资料通俗的讲，就是把尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用，按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。
计提也是指在一个规定的基数上(如支付的合法员工薪酬)，乘以规定的比率(如应付福利费全国规定的都是工资的14%)，按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。所以，计提是会计实务最基本操作，任何企事业单位都需要执行的会计程序。
计提功能
1、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。
2、根据制度规定，计算、提取有关的(留存、减值)准备。
3、预计某些应付账款。
4、其他符合会计制度的预计项目。
计提时机
1、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。
2、根据制度规定，计算、提取有关的(留存、减值)准备。
3、预计某些应付账款。
4、其他符合会计制度的预计项目。
参考资料来源：百度百科-计提
新成立的公司,第一个月月末做账的时候要不要计提工资?
答：新成立的公司，第一个月月末做账的时候要计提工资，计提工资会计账务处理如下：借：管理费用 借：制造费用 借：生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。二、本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会...
做账时哪些费用需要计提?
答：很多啊，工资，税，折旧，社保，待摊费用，看你是什么公司罗，有些公司多一些，有些公司少一些，基本的都要计提工资，税，
12月做账需要计提什么吗
答：年末一般要计提坏账之类的东西...如果有利润的话，要计提所得税，有的公司还要计提公积金。其他应该也没有什么..希望能帮助到你！
会计中为什么要计提?什么时候计提?一个凭证上怎么看是否是计提?
答：1、会计中为什么要计提？这是为了体现配比行原则啊。比方某项费用实际上是本月发生的行为，但是下月才有实际支付。但是你这项费用发生在本月实际上就与本月新增的收入形成了配比，体现了权责发生制的配比原则。2、什么时候计提？当月发生当生计提。最典型的莫过于工资，比方实践中1月工资（因为考勤、...
会计做账每个月都要做哪些报表?
答：计算并核发上月工资，对于员工较多的企业来说，算工资这项工作可是相当地繁琐和复杂。计划当月的资金流，税款缴纳，进项税销项税。进出口企业还需要规划相应的汇率，进行资金流筹划等。偶尔“忙里偷闲”的月中 正常填制记账凭证，生成明细账，分类账，总账，报表等等。正常的进账收款，转账汇款，员工借款，...
会计做账时每月计提费用的问题
答：首先工会经费、职工福利费、职工教育经费等是按工资总额计提的 如果不计提也可以，在发生时直接入费用，都可以，尽量计提，每月发放是冲销就可以了，满足权责发生制原则
一般纳税人月底增值税怎么做账?需要计提吗?
答：一般纳税人在进行纳税申报工作之前，都会对当月应纳税做相关的账务处理。一般纳税人月底增值税怎么做账？需要计提吗？就针对以上问题，本文将作详细解答。一般纳税人月底增值税账务处理 1、一般发生进项税的情况，做以下分录：借：原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款 2、一般发生销项税的...
做账时哪些会计科目需要计提,哪些科目需要结转
答：工资计提，所得税计提，盈余公积计提，利息计提等等，制造费用结转，主营业务收入结转，其他业务收入结转，本年利润结转，所得税结转，盈余公积结转，利润分配结转等等
增值税做账需要计提吗?附相关会计分录
答：企业所销售的产品，一般产生增值额的前提下都需要按规定征收增值税。增值税做账需要计提吗？相关会计分录怎么做？针对上述问题，本文将作详细解答。增值税做账是否要计提？增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”“、未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项...
工资计提和发放怎么做账
答：工资的会计分录可以分为两部分,首先是当月计提工资时的会计分录,其次是次月发放工资时的会计分录。1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资 （生产人员）。管理费用—工资 （管理人员）。销售费用—工资 （销售人员）。贷：应付职工薪酬—工资。2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 （生产人员）...
