收到多付退回的货款，分录如何做？

收回货款：

借：现金（或银行存款）

贷：应收账款

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料：

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。

四、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：百度百科-应收账款

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退回多余款的会计分录?
答：分两种情况：一是销货行为，退给购货单位余款：借：预收账款，贷：银行存款。二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：收到退款方：借：现金/银行存款，贷：其他应收款。支付退款方：借：其他应付款，贷：现金/银行存款。应付账款的入账时间是什么 ...

供应商退回多余货款分录应该怎么做
答：供应商退回多余货款的会计分录：借：银行存款 贷：应付账款 同时：借：应付账款 贷：原材料（库存商品）贷：应交税金——应缴增值税(进项税）红字

退回多余货款会计分录
答：问题六：退回余款退回银行会计分录 办理银行汇票时：借：其他货币资金――银行汇票300 贷：银行存款300 支付原料款：借：原材料217.8 应交税费――应交增值税（销项税额）36.72 银行存款45.48 贷：其他货币资金――银行汇票300 问题七：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：借：现金（或...

要退回多收款项怎么做会计分录?
答：一、需要分两种情况进行处理：1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：借：银行存款 贷：其他货币资金...

企业退回多收的货款会计分录如何做?
答：企业退回多收的货款会计分录应该这么做：之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：借：应收账款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1700 收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：借：银行存款 12000 贷：应收账款 11700 其他...

多付客户货款怎么做会计分录?
答：付给对方客户多余费用的会计分录1、公司预先付款时多给了，客户退回多收的账款：借：银行存款贷：预付账款2、支付的票据太多，退回多余的费用：借：银行存款贷：其他货币资金/应收票据企业多收了客户的货款如何做会计分录？1、收回货款时：借：库存现金/银行存款贷：应收账款其他应付款——多收款2、...

企业退回多收的货款会计分录如何做?
答：企业退回多收的货款会计分录应该这么做：之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：借：应收账款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1700 收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：借：银行存款 12000 贷：应收账款 11700 其他应收款 300 退回...

客户多付款给我们对公账户我们又给客户退回对公户了怎么做分录?
答：收到对方多付款，按多付款金额，借银行存款，贷方记入其他应付款--***单位。退款分录是，借其他应付款--***单位，贷银行存款。

多余款退回会计分录怎么写
答：对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为： 借：银行存款 贷：其他货币资金或应收票据。

多付货款退回的会计分录怎么做 – 手机爱问
答：支付货款的时候，如果分录做的是：借：应收账款——XX 贷：银行存款 如果因为货款多支付了，需要退回的话，那么分录为 借：银行存款 贷：应收账款——XX