开错税率跨年账务怎么处理
1、核实错误情况：首先需要核实开错税率的原因和具体错误情况，对于错误的税率，应该对比实际税率和开错税率，计算出差额。
2、向税务机关申报更改：在核实错误情况后，应该及时向相关税务机关申报更改税款。处理错误的税款，需要在税务机关指导下进行。具体而言，应当向主管税务机关申请更改税款。
3、缴纳差额税款：如有必要，则需要及时缴纳差额税款。当税务机关核定更改税款后，应尽快支付差额税款并缴纳税款滞纳金等费用。
4、加强内部管理：避免再次发生类似错误，需要加强内部管理，认真核对税务申报内容，提高工作精度和效率。
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税务稽查后跨年度账务怎么调整
答：如果税务稽查查出的是上年或以前年度的错误账务处理问题，那么纳税人就必须通过“以前年度损益调整”会计科目进行调整，应选择“综合调整法”进行调账。因为，在这种情况下，上年度财务决算已 经编报，成本费用账户已经结平，没有余额，纳税人不可能再去调整原来的损益类科目，只有通过&...
多交增值税跨年如何处理
答：申报多了就只能认倒霉。今年可以少记这部分收入，从纳税角度说，并不是多缴纳了，只是时间上前移了（本应今年缴纳的去年交了）。从会计上可以通过“以前年度损益调整”账户，调整你去年的错账。借：应交税费—应交所得税 贷：同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
增值税电子普通发票税率开错,而且跨季度了,怎么处理?
答：应按3%的税率申报相应的未开具发票收入，次月开具11%的红字发票，冲减该笔收入，然后正常开具3%税率的发票，次月申报时，在未开票收入填写负数的未开具发票收入金额（同上）冲减该笔收入。特别提示：税率错用会造成票表比对不能通过，企业不能正常网报，两个月都需到税务机关申报并手工清卡。
错把计提的增值税计入营业税金及附加,现在要跨年度了怎么调整?要交所得...
答：借： 本年利润 20万 贷： 以前年度损益调整 5万 未分配利润 15万 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交企业所得税 5万 情况二、增值税未缴纳，同上账务处理，缴纳25%的企业所得税即可。
跨年开出的红字发票如何进行帐务处理
答：更正跨年开错税率的发票怎么更正?需要对方的拒收证明,收回发票联,抵扣联,然后,公司开具红字发票申请表.分两种情况:1)对方已经认证通过的,由购货方即对方向所属税务机关申请《开具红字增值税专用发票通知书》,将第二联交给公司作为开具红字发票的依据,公司据此开具红字发票并将第二联通知单附在记帐联后...
...因供应商财务问题,进项票异常,需做跨年转出,求成本和进项税额转出...
答：不管是企业自查或被查的以前年度采购发票不合规，无需做过多的会计调整；这么处理即可：用“以前年度损益调整”来计提和缴纳税费及滞纳金即可。一、补增值税、附加税费及滞纳金：1、借：以前年度损益调整 贷：应交税金-增值税-进项转出 贷：贷：应交税金-附加税费 2、借：应交税金-增值税-进项转出 贷...
补缴以前年度增值税怎么账务处理
答：1、补交上一年度的增值税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税-增值税检查调整。2、缴纳税款及税款滞纳金做：借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 ；借：营业外支出-税款滞纳金；贷：银行存款。3、调整未分配利润：借：利润分配-未分配利润；贷：银行存款。企业转让固定资产时，...
跨年度的进项税额转出怎么做会计处理?
答：举个例子来说，如果公司在2022年有一笔进项税额转出，那么在进行账务处理时，需要借记相关的成本或费用科目，同时贷记“应交税金-应交增值税（进项税额转出）”科目。然后在2023年进行税务调整时，需要根据2022年的税务法规对这笔进项税额转出进行调整。总的来说，跨年度的进项税额转出的会计处理...
增值税专用发票跨年冲红账务怎么处理
答：冲销收入分录；借：应收账款（负数），贷：以前年度损益调整-主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税额（负数）。冲销成本分录：借：库存商品，贷：以前年度损益调整-主营业务成本。结转未分配利润分录；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
跨年企业所得税分录
答：贷：应交税费——应交所得税 2、企业补缴纳企业所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交所得税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 企业产生跨年企业所得税时，可以通过“以前年度损益调整”相关二级科目以及“应交税费”相关二级科目、“营业外支出”等科目处理，其中“以前年度损益调整”科目用于核算...
