个税改革需持续深化

随着税制改革深化，个税与百姓生活的关系越来越密切，多层次红利持续显现，但也存在个税制度功能发挥尚不充分等问题，仍有改革空间。

一方面，要持续优化税收征管，充分发挥税制改革红利；

另一方面，要进一步完善个税制度，推动个税更加公平、科学。此外，对个人来说，要掌握税法、遵守税法。

个人养老金税收优惠、婴幼儿照护专项附加扣除等进一步成为热点，彰显出随着税制改革深化，个税越来越和百姓生活密切相关，多层次红利也持续发挥出来。

这些变化，主要来自新一轮个税改革。我国通过修订后的个人所得税法，这被认为是一次具有里程碑意义的税制改革，除了广为熟知的个税“起征点”提高，还增加六项专项附加扣除。

最重要的是，首次建立了综合与分类相结合的个人所得税制。

改革的红利迅速发挥，从深层次看，税制更加公平、合理；从直接效果看，中低收入群体获益最明显，实现大幅减轻税负，甚至不需缴纳个税。专项附加扣除、年度汇算……

个税制度优化并没有停步，不少新政策落地生效。一年一度的个税专项附加扣除信息确认开启，在原有六项专项附加扣除基础上，新增“3岁以下婴幼儿照护”项目。这个新设项目实施，有利于减轻人民群众抚养子女负担，体现了国家对人民群众生育养育的鼓励和照顾。

再如，备受关注的养老“第三支柱”个人养老金制度推出，其中最具吸引力的地方在于对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

此外，有关部门还发布了支持居民换购住房有关个税政策。个税制度的一系列改革，切实惠及百姓民生。

个税制度在我国的历史并不长，功能发挥尚不充分，改革空间较大。党的二十大报告提出，“优化税制结构”“加大税收、社会保障、转移支付等的调节力度”“完善个人所得税制度，规范收入分配秩序”。可以看出，个税制度面临重要的改革任务。

一方面，要持续优化税收征管，充分发挥税制改革红利。个税纳税人多、覆盖面广，征管难度较大，要利用大数据等技术手段增强征管的精准性、便利性，优化纳税服务，推进专项附加扣除、年度汇算等制度的顺利实施，实现改革红利切实惠及百姓

同时，强化对偷逃税等违法行为的查处力度，避免税收流失，确保税收公平。另一方面，要进一步完善个税制度，推动个税更加公平、科学。

我国已初步建立了综合与分类相结合的个人所得税制度，目前只有工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项收入合并为综合所得。下一步，有必要适当扩大综合所得征税范围，完善专项附加扣除范围和标准，优化个税税率结构。

对个人来说，要掌握税法、遵守税法。我国个税制度较为简明，申报流程也很便利，但个人仍有必要了解熟悉各项规定，对申报信息的真实性、准确性和完整性负责。既要争取政策红利应享尽享，比如可以进行扣除的项目要申请扣除，又要确保合法合规，特别是不能进行虚假填报。

一些地方通报了未依法办理个税综合所得汇算清缴的案例，需要引起重视。

改革只有进行时、没有完成时。个人所得税在国家治理中具有筹集财政收入、调节收入分配等重要功能，通过进一步改革与优化，必将在降低中低收入群体税负、促进共同富裕和社会公平正义中发挥越来越突出的作用。

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财政部部长刘昆:进一步深化房地产税改革试点
答：试点期限为五年。试点过程中，国务院将及时总结试点经验，在授权期限届满的六个月以前，向全国人大常委会报告试点情况，需要继续授权的，可以提出相关意见，由全国人大常委会决定。条件成熟时，及时制定法律。试点实施启动时间由国务院确定。（原标题为《财政部部长刘昆：进一步深化房地产税改革试点》）

深化财税改革要更加注重四方面内容
答：今后一段时期,深化财税体制改革要更加突出四个“更加注重”。 一是更加注重发挥人大的作用。财税改革(特别是预算管理改革)涉及政府系统内部复杂利益关系的调整,仅靠政府自身力量来推动改革显然是不够的,需要为改革注入新的动力。人大一手托着政府,一手托着公众,是推进财政改革最合适的、可以倚重的制度性力量。应采取切...

中办国办关于进一步深化税收征管改革的意见有几个阶段
答：3个。根据查询腾讯新闻网显示，改革的目标分三个阶段。到2022年在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展，2023年基本建成税务执法新体系、税费服务新体系、税务监管新体系，2025年基本建成功能强大的智慧税务。

十四五时期的税制改革重点是
答：“十三五”时期，财税改革有三大重点任务，分别是预算管理体制改革、税收制度改革和中央与地方财政事权和支出责任划分改革。这依然是“十四五”时期财税改革重点。11月3日，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》（下称《建议》）全文公布，在“十四五”时期深化...

深化增值税改革 三项重大改革措施包括哪些方面
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答：多位财税专家告诉第一财经,十年来的增值税改革明显减轻了企业等市场主体负担,激发了市场活力,从而促进经济平稳运行,并基本建立了现代增值税制度。增值税立法也已启动。未来增值税改革将进一步深化,三档增值税税率有望进一步简化成两档,增值税抵扣链条进一步完善,增值税留抵退税改革仍需继续推进,应退尽退,并完善增值税...

十四五税制改革的重点
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增值税留抵退税政策2023年
答：这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵[di]退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适[shi]用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退[tui]税同样[yang]适用;第三,新政出台后,《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策[ce]的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退[tui]税...

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答：由于房地产市场全国差异很大，实际情况十分复杂，房地产税立法工作需要循序渐进、稳妥推进。在总结上海市、重庆市个人住房房产税改革试点经验的基础上，结合新形势新情况，进一步深化房地产税改革试点，可以发挥试点对整体改革的示范、突破、带动作用，强化房地产调控需求侧管理，稳定市场预期，也为今后全国统一...

7月1日起,税务改革有哪些变化,全部都在这里
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