在填《企业所得税月季度预缴纳税申报表A类》，第一季度盈利100万。并已交所得税，第一季度亏损150万，请问 企业所得税预缴纳税申报表中第一季度和第二季度的利润总额填写错...
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填《企业所得税月季度预缴纳税申报表A类》，第一季度盈利50万,并已交所得税，第二季度盈利50万，并已交请~
本期利润-200万元，累计利润100万元，实际缴纳所得税累计25万元，本期应纳所得税为0万元。
企业所得税季度预缴按照累计金额计算，详情建议查阅一下申报表格式及说明。
所得税申报表中利润总额和利润表中的利润总额是要一致的，不一致必须要修改或更正一致，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明，第13行利润总额：填报纳税人当期的利润总额。根据上述项目计算填列。
《企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）》填报说明，第4行利润总额：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位，社会团体，民办非企业单位比照填报。
扩展资料：
注意事项：
企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。
预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式，因此应按季度的实际利润额，进行企业所得税预缴。
以发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。因此对于该公司自有房产的处置，二季度虽未过户，即资产所有权属在形式上未发生改变，但根据权责发生制原则和实质重于形式原则的要求，只要符合上述通知中的收入确认条件，应作为财产转让收入计入企业所得税的应税收入总额。
参考资料来源：百度百科-预缴所得税
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-纳税申报
企业所得税月季度纳税申报表a类怎么填
答：全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 怎么填具体点
答：第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。第一列是本期数，即本季度三个月的累计数。第二列是本年累计数，即年初到本月底的累计金额。企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始...
企业所得税季度预缴纳税申请表怎么填?请说详细下,特别是2——9行的...
答：华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明 三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（...
前三季度亏损第四季度盈利,如何填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A ...
答：一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2....
中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填
答：1、“据实预缴”的纳税人应填报第2行至第19行,其中:“本期金额”列,填报数据为所属月(季)度第一日至最后一日数据;“累计金额”列,填报数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应缴所得税额为“累计金额”列第19行“应补(退)所得税额”的数据。 2、“按照上一纳...
所得税季度申报表怎么填
答：季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；第三步，进入申报界面，第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，通常预缴类型为第一项“按实...
企业所得税月季度纳税申报表a类怎么填
答：全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)如何填写
答：1、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，贵公司上年亏损数比本季度利润数大，此行填负数。[说明：新的申报表（A类），将第4行“利润总额”修改为“实际利润额...
企业所得税报表怎么填写?
答：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 二、表头项目 “税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所...
中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填写
答：中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表填写说明如下: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”:...
