本月预交增值税及下月如何做账 本月交上月增值税，上月未计提，如何做账？
这个问题不需要在账面处理，只需要在报表中录入相应的数据就可以了
预缴税款反映在资产负债表的应缴税费栏（负数） 例：您预缴了3000的税款 在本月应缴税费 期末余额 为 -3000 （假设应缴税费不涉及其他税费）
希望能帮到您
常遇到的，你做久了这行就明白了。如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。 计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额6000，而预交时发生借方余额3000，，不难知道期末应缴税额为3000.
在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常填写。25栏填写上个征期税款在本期缴纳数；27栏填写预交数额与本期缴纳上期税额的合计数；28栏填预交数额；30栏填写与25栏相同的数额；32栏填3000；34栏填3000.这个大项的其他栏目填0.00.
当月预缴的增值税，在下月的纳税申报表里，反映在上期留抵税额里，次月的应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额，这个公式在纳税申报表里是自动计算的。
本月交上月增值税，上月未计提，如何做账？~
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。
2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
交税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、正确的分录应为：
借：库存商品
应交税费——待抵扣进项
贷：银行存款
下月将待抵扣转出：
借：应交税费——增值税进项
贷：应交税费——待抵扣进项 做的分录
借:库存
应交-增(进)
贷:银行存款
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。
借：应交税费——待抵扣进项
贷：应交税费——增值税进项
对比结果下来后，再做下反分录。
上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
交税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
正确的分录应为：
借：库存商品
应交税费——待抵扣进项
贷：银行存款
下月将待抵扣转出：
借：应交税费——增值税进项
贷：应交税费——待抵扣进项 做的分录
借:库存
应交-增(进)
贷:银行存款
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。
借：应交税费——待抵扣进项
贷：应交税费——增值税进项
对比结果下来后，再做下反分录。
预缴增值税及附加税如何做账务处理
答：1、附加税预缴分录如下：借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款 计提：借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人，预交增值税账务处理是：借：应交税费——应交增值税（...
应交税费一预交增值税怎么结转
答：(二)不填写《增值税预缴税款表》的预缴税款,如:分次预缴、延期申报预缴、辅导期一般纳税人二次购票预缴等.此种方式预缴的税款,申报时直接填写在申报表主表第28栏"①分次预缴税额"栏次,大于当期"应纳税额"时,可申请办理退税或抵减下期税款.应交税费一预交增值税怎么结转?纵观上文我们可以得知,如果...
增值税怎么做账
答：由于以一个月为纳税期限的企业不存在当月预缴当月税款的情况，月末也不会有多交情况。若月末“应交税金-未交增值税”有借方余额，只能是当月尚未抵扣完的进项税额(以后月份继续抵扣)。(二)按日缴纳增值税的会计处理 若主管税务机关核定纳税人按日(1、3、5、10、15日)缴纳增值税，则平时按核定纳税期...
预缴增值税月末结转如何写会计分录?
答：预缴增值税月末结转分录处理 月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 因为预交了增值税，所以我们未交的增值税就少了，这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税。交纳增值税的会计处理 (1)当月交纳当月的增值税 ...
本月预交增值税及下月如何做账
答：常遇到的，你做久了这行就明白了。如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额6000，而预交时发生借方余额3000，，不难知道期末应缴税额为3000.在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常...
预缴增值税如何写会计分录?
答：全面营改增后，为了保证地方财政平衡，避免因税制改革带来税源转移，对一些特定情形实行异地预缴模式。那么企业预缴增值税时，相关的会计分录怎么做？预缴增值税的会计分录借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末时：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税什么是增值税？增值税是对...
预缴增值税月末结转如何写会计分录?
答：预缴增值税月末结转分录处理月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税因为预交了增值税，所以我们未交的增值税就少了，这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税。交纳增值税的会计处理(1)当月交纳当月的增值税①一般...
预缴增值税如何结转
答：这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税。交纳增值税的会计处理 (1)当月交纳当月的增值税 1一般纳税人 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2小规模纳税人 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 (2)企业预缴增值税 借:应交税费——预交增值税 ...
公司预缴增值税如何做会计分录?
答：对于预缴增值税，应怎么写会计分录？预缴增值税的会计分录借：应交税费-预交增值税贷：银行存款月末借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税当月交纳当月的增值税(1)一般纳税人借：应交税费-应交增值税(已交税金)贷：银行存款(2)小规模纳税人借：应交税费-应交增值税贷：银行存款增值税是...
异地项目预缴税款如何做账务处理?
答：建筑施工企业跨区域提供建筑服务的，应按现行税法规定预缴增值税税款。以下是深空网整理的关于异地项目预缴税款账务处理的内容，来一起了解吧。异地预交税款会计分录 一、简易计税会计分录 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方...
