一般纳税人增值税如何做结转？

一、结转销项税额、进项税额

1、结转进项时：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项时：

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

二、结转进项税转出时

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

(1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。

(2)如果转出未交增值税科目余额在贷方，表示应该缴纳的，则先做下面分录：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人需要缴纳哪些税?

1、增值税

按照销售收入的17%、4%来缴纳增值税;

2、城建税

按照缴纳增值税的7%来缴纳;

3、教育费附加

按照缴纳的增值税的3%来缴纳;

4、印花税

如果是购销合同，则按照购销金额的万分之三贴花，如果是帐本，则按照每本5元来缴纳;

5、发放工资需要代扣代缴个人所得税

6、城镇土地使用税

按照实际占用的土地面积来缴纳

一般纳税人增值税如何做结转?

1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/进项税额

借：应交税费/应交增值税/销项税额

贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/已交税金

3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做?

借：应交税费/应交增值税/已交税金

贷：银行存款

~

一般纳税人月末结转增值税的账务处理
答：结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税...

一般纳税人结转增值税的账务处理
答：一般纳税人增值税的账务处理1、收到进项票借：应交税费—应交增值税（进项税额）↓2、开增值税发票贷：应交税费—应交增值税（销项税额）↑3、月末结转进项及销项税额结转进项：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↓贷：应交税费—应交增值税（进项税额）↑结转销项：借：应交税费—应交...

一般纳税人:期末税金进项和销项结转的会计分录是怎样的呀?
答：1、结转销项税额借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 因为进项税、销项税、未交增值税都是“应交税金-应交增值税”的次级科目，根据公司账簿格式选择或电算化系统科目...

结转未交增值税如何做
答：结转未交增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费-应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)月份终了，企业根据一般纳税人转让不...

增值税如何做结转分录
答：1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“...

每个月增值税结转会计分录如何做?
答：产成品发生非正常损失借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失贷：在产品应交税费——应交增值税(进项税额转出)纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目借：管理费用贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)固定资产、无形资产发生应进项税额转出借：固定资产贷：应交税费——应交增值税(...

月末结转增值税销项税如何做会计分录?
答：月末结转增值税销项税分录结转销项税额会计分录如下：借：应交税费——应交增值税——销项税贷：应交税费——应交增值税——未交增值税同样，企业可结转进项税额，分录如下：借：应交税费——应交增值税——未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税销项税是什么？销项税额是指一般纳税人在...

结转未交增值税会计分录怎么做
答：2、城建税按照缴纳增值税的7%来缴纳;3、教育费附加按照缴纳的增值税的3%来缴纳;4、印花税如果是购销合同，则按照购销金额的万分之三贴花，如果是帐本，则按照每本5元来缴纳;5、发放工资需要代扣代缴个人所得税6、城镇土地使用税按照实际占用的土地面积来缴纳二、一般纳税人增值税如何做结转?

一般纳税人的增值税下面的进项和销项需要结转吗?
答：需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方；进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交...

一般纳税人 本月交的增值税怎么写会计分录?
答：贷：银行存款 增值税结转会计分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费—应交增值...