客户付了订金后不要货了，会计分录怎么做 客户付了订金后不要货了，会计分录怎么做
借：银行存款
贷：预收账款
客户付了订金后不要货了，订金随时准备退还
借：预收账款
贷：其他应付款
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
(一)其他应付款核算范围
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供应单位的货款，则是在“应付帐款”和“应付票据”科目中核算。
(二)其他应付款的内容 ：
① 应付经营租入固定资产和包装物租金;
② 职工未按期领取的工资;
③ 存入保证金(如收入包装物押金等);
④ 应付、暂收所属单位、个人的款项;
⑤ 其他应付、暂收款项。
（三）其他应付款科目设置
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
（四）其他应付款会计处理
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
反过来，把钱退给客户就好了呀：
借：应收账款
贷：银行存款
借：预收账款
贷：银行存款
货没有收到，款已经付了，怎么做会计分录？~
当货没有发出，分录如下：
借：预付账款--供应商
贷：银行存款/库存现金
2.当货物在路上，分录如下：
借：在途物资
应交税费--应交增值税-进项税
贷：银行存款/库存现金
3.当收到货并验收入库时，分录如下：
借：库存商品/原材料
贷：在途物资
扩展资料：
预付账款属于资产类科目，企业应设置“预付账款”会计科目。
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
参考资料来源：百度百科-预付账款
订金是可以退的，收到订金时：
借：银行存款
贷：预收账款
客户付了订金后不要货了，订金随时准备退还
借：预收账款
贷：其他应付款
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
(一)其他应付款核算范围
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供应单位的货款，则是在“应付帐款”和“应付票据”科目中核算。
(二)其他应付款的内容
：
①
应付经营租入固定资产和包装物租金;
②
职工未按期领取的工资;
③
存入保证金(如收入包装物押金等);
④
应付、暂收所属单位、个人的款项;
⑤
其他应付、暂收款项。
（三）其他应付款科目设置
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
（四）其他应付款会计处理
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
货没有收到,款已经付了,怎么做会计分录?
答：当货没有发出，分录如下：借：预付账款--供应商 贷：银行存款/库存现金 2.当货物在路上，分录如下：借：在途物资 应交税费--应交增值税-进项税 贷：银行存款/库存现金 3.当收到货并验收入库时，分录如下：借：库存商品/原材料 贷：在途物资 ...
通过银行给对方付了货物定金1000,请问如何处理,会计分录。
答：（1）企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。（2）收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。（3）补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；（4）退回多付的款项做相反的会计分...
预收订金怎么做分录
答：一、如果定金不退还；二、订金要退还。1、如果是定金，可直接做预收 ：借：库存现金 / 银行存款 贷：预收账款—定金 2、如果要退还，把定金转营业外收入 ：借：预收账款—定金 贷：营业外收入 3、如果继续交易应收账款是在企业已经发货并确认收入时，购买方暂不付款才使用的会计科目。
采购退货怎么做分录
答：问题四：退货差价怎样做会计分录 你购进的时候 是：借：材料采购 50000 贷：银行存款 50000（你是小规模纳税人，就不能抵扣进项税）你退贷的时候 借：银行存款 46000 贷：材料采购 46000（在销售的时候，你要按小规莫纳税率计销项税）退货不需要交！问题五：发生退货的会计分录怎么做？ 不知道你...
企业收到预付款项的会计分录
答：收到预付款项的会计分录有关企业收到预付款时的分录处理：借：银行存款贷：预收账款支付预付款项时：借：预付账款贷：银行存款上述分录中涉及到的预收款项指企业向购货方预收的购货订金或部分货款，当企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减的一类会计科目;企业在履行相关销售合同时...
收到客户退货,并退回供应商后如何做分录?
答：贷：应交税费－应交增值税－销项税额 （红数）贷：应收帐款（或银行存款等科目）同时：借：库存商品 借：主营业务成本 （红数）2、退回供应商的会计分录 借：应付帐款（或银行存款等科目）贷：库存商品 借：应交税费－应交增值税－进项税额 （红数）3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计...
预付款退回如何做会计分录
答：摘要:付款会计分录是会计工作中的一个重要环节,它涉及到记录支出、结算账户、记录流转账款等操作,是会计工作中的基础性环节,本文将从付款会计分录的基本概念、业务流程、会计分录及财务报表等方面介绍付款会计分录的基本操作。正文:1、付款会计分录的基本概念:付款会计分录是指企业在支付货款的过程中,通过会计分录的方式...
退回货款会计分录怎么做
答：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交费税 贷：银行存款 二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，...
不要了又开了退货单 这个会计分录该怎么
答：A/B/C 25.64 (30/1.17 )应交税费-应交增值税（销项税额）4.36 借：主营业务成本 贷：库存商品 销售退回时：借：主营业务收入 A/B/C 22.22 （ 26/1.17）应交税费-应交增值税（销项税额）3.78 贷：银行存款货应收账款 26 ...
收到定金的会计分录怎么做?
答：收到定金的会计分录预收定金时：借：银行存款贷：预收账款收到余款，并且货款全部结清时：借：银行存款预收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)什么是预收账款？预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方...
