预收账款对方不需要开票了,这笔预收怎么冲平? 预收款后，对方不需发票我方该如何做账务处理？
如果做了收入，就必须缴税。
如果是规矩的做法，不要发票，仍然要做收入，申报纳税。
楼上说的开个现金收据，走退回是个不错的办法，要能补充个协议就最好了
预收账款对方不需要开票了
可以做收入，将预收账款冲平。
借：预收账款
贷：其他业务收入
公司账上挂着一些预收账款，但一直没有开票，如何把这些账平掉呢？当时预收的是承兑汇票。~
如果是销售未开票，那就确认收入把预收款冲平。如果预收的单位确实不要这笔款了，或说汇票，那么汇票的收入(当时入账价值，也即预收账款的余额)可计入营业外收入。 分录： 借：预收账款 贷：营业外收入 如果不能确认人家不要了，就只能挂在账上，不能随便就平掉。 拓展资料： 预收账款(Deposit received)是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部) 货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。 一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。 预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。 根据《企业会计准则14号--收入》应用指南，企业因转让商品收到的预收款适用新收入准则进行会计处理时，不使用“预收账款”科目及“递延收益”科目。 常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息，开增值税普通发票，要对方名称和纳税人识别号;开具增值税专用发票要对方单位的全称，纳税人识别号，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行。 专用发票必须按下列要求开具: 1、字迹清楚。 2、不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。 3、项目填写齐全。 4、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。 5、各项目内容正确无误。 6、全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。 7、发票联和抵扣联加盖发票专用章。 8、按照本规定第六条所规定的时限开具专用发票。 9、不得开具伪造的专用发票。 10、不得拆本使用专用发票。 11、不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。 开具的专用发票有不符合上列要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收。
收到款项后，可记入预收账款，没有收入可不交税，会计分录：
借：银行存款
贷：预收账款
到年末的时候，如果工程尚未完工，根据完工程度，计算收入，再把预收账款转入收入。工程企业本来是这样核算的。
发票已开,款未收到怎么做会计分录?
答：1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：借：应收账款：**单位；贷：应交税费：应交增值税：销项税；贷：主营业务收入；2.待收到货款做：借：银行存款；贷：应收账款：**单位 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录...
...对方多付我公司60万,且我公司已给该公司开具发票。
答：以下回答来自于北京诚力财务代理 要求对方把票退回，做红冲处理，具体账务要看是什么票？增值税还是营业税的有不同的要求。
收款核销是什么意思
答：贷：应收账款 个人认为应收账款的核销并不是坏账准备的核销 因为坏账准备计提的多少是根据应收账款余额的多少有关，而和某一笔饥收账款并没有直接的关系。问题六：怎样进行收款核销 销售-客户往来-收款结算-客户名称，之后点核销，金额和单据都出来了，在单据的本次结算栏填上金额 再保存。问题七...
什么是进账单
答：银行进账一般分为正进账和倒进账。正进账是指付款人直接到自己的开户银行办理付款业务，此时第一联回执付款人自己留底做账，贷方凭证是银行留底的。倒进账是指收款人拿支票到收款人开户银行办理收款业务，第一联回执收款人留底，但只作为办理进账的凭证，不作收款处理，直到收款人收到第三联，即收账通知联...
如何在销售收入增长的情况下降低应收账款?
答：3. 发票管理和快速开票：优化发票管理流程，确保及时准确地开具发票，并尽快发送给客户。快速开票可以加快收款周期，减少应收账款的滞留时间。4. 提供优惠方案：为客户提供早期付款折扣或其他优惠方案，以鼓励他们提前支付。这可以激励客户更快地结清账款，减少应收账款的余额。5. 建立良好的客户关系：积极...
浅淡企业应收账款的管理 这论文题目深不深啊
答：主要包括对客户的资信调 查费用,收账费用和其他费用。�1.3 坏账成本�应收账款基于商业信用而产生,存在无法收回的可能性,因此而给企业带来的损失,既为坏 账成本。这一成本一般与应收账款数量同方向变动,即应收账款越多坏账成本也越多。基于 此,为避免发生坏账成本给企业生产经营活动的稳定性带来不利影响,企...
银行进账单哪连入账
答：银行进账单分为三联式银行进账单和二联式银行进账单。不同的持票人应按照规定使用不同的银行进账单。 二联式银行进账单的第一联为给持票人的回单（即收账通知），第二联为银行的贷方凭证。持票人填写银行进账单时，必须清楚地填写票据种类、票据张数、收款人名称、收款人开户银行及账号、付款人名称...
如何用税负率算这个月的开票金额?求举例说明
答：税负率公式=（销项-进项）/不含税收入（反过来要算进项税又怎么算，根据这个公式来）如果税负是2%的话，你要取得的进项是：2%X100-17=15 即要取得价税合计数为88.23+15=103.23的进项发票 最好是月中就按收账期，和客户联系好，哪些客户是要先收款的，那就可以先开票，大概要开出多少，然后算出...
应收账款的账龄怎么算
答：除非公司因行业和业务特性，如大型设备或工程的回款可能在1年以上，且之前发生坏账的情况不多，除此之外，如果公司有大量应收账款账龄在1年以上，甚至3年以上，需要引起投资者额外警惕，高龄应收账款最终形成坏账并导致公司业绩大幅滑坡的事例屡见不鲜。问题七：如何确定应收款项的账龄 采用账龄分析法计...
只要有增值税专用发票就代表银行存款或应付收账款,不可能是库存现金吗...
答：没有这个说法 用现金买卖东西仍然要开票，如果是一般纳税人，开增值税专用发票也是正常的。
