所得税的问题，请哪位高手给看看这个题，比较纠结，想了半天了也理不清
（1）分期确认收入，那就不能结转成本，库存商品计税基础=1600，库存商品账面价值=0
产生可抵扣暂时性差异1600，加上期初值的递延所得税资产500，答案=500+1600*25%=900
（2）计税基础不存在长期应收款，长期应收款计税基础=0，账面价值=2138.41，基础基础小于账面价值，产生应纳税暂时性差异2138.41.所以答案=250+2138.41*25%=784.60
给你看看分录
2011年：（题目说不考虑增值税）
借 长期应收款 2400（800*3）
贷 主营业务收入 2138.41
未实现融资收益 261.59
借 主营业务成本 1600
贷 库存商品 1600
税法上，不确认收入。以上分录做出来的数字就是跟计税基础的差额。
（3）应交所得税是税法上规定收取的金额（应纳税以后期间纳税调增）本期纳税调减，可抵扣就纳税调增。销售退回冲减营业收入，冲减营业成本，冲减坏账损失，根据这个规定去套
1. 按照税法应于合同约定收款日分期确认收入的实现: 就是说收到800万就做800万收入，做1600/3=533.33的成本。2012年年底才第一次确认收入，然后到2014年，每年年底做一次收入2. 对应收账款计提的坏账准备在发生实质性损失前不得税前扣除： 意思就是税法规定，应收账款确认收不回来了才能做借：资产减值损失，贷：应收账款。计提的坏账不能冲减应收账款账面价值，意思就是说2011年年底税法规定应收账款账面价值=原值。实际账面价值=应收账款账面余额-坏账准备。
个人所得税的练习题？~
1、查理在中国境内无住所，2006年7月1日受国外雇主委派来中国境内某单位工作，2006年9月20日离境，9月份境内单位支付其薪金20000元，境外雇主支付薪金为10000元。查理9月份应纳个人所得税
解： 7月1日到9月21日,他在华居住不满90天,一定属于只按境内所得境内支付征收个人所得税的非居民纳税人的.
应纳税额=（当月境内外工资薪金应纳税所得额*适用税率-速算扣除数）*当月境内支付工资/当月境内外支付工资总额*当月境内工作天数/当月天数
首先计算，当月境内外工资薪金应纳税所得额*适用税率-速算扣除数，
这个就是不考虑非居民纳税人身份，先计算出来的应纳税额，这个是根据月工资计算。
后面乘以当月境内支付工资/当月境内外支付工资总额，就是说只有境内支付的部分才需要纳税。
接下来乘以当月境内工作天数/当月天数，就是说境内工作的天数是实际需要纳税的。
通过这些比例就将需要纳税的部分计算出来了。
由于该题取得的收入是不满一个月的工资薪金所得，因此要把他换算为一个月的工资薪金所得再确定适用的税率和速算扣除数。如果题目明确告诉了取得的是月工资的，那么就没有这一步的换算了。
[（30000×30÷20－4800）×30%－3375]×20000/30000×20/30=3860.00（元）
2、歌星王某参加外地政府组织的商业演出活动，一次获得表演收入50000元，通过中国境内的社会团体捐赠（公益性）8000元，其应纳个人所得税税额为（ ）（不考虑其他税费的扣除）
解：因为演出活动是劳务所得 大于4000元 ，首先 减征20% 即：50000*（1-20%）=40000
通过中国境内的社会团体捐赠（公益性）8000元，税法规定：对教育和其他公益事业通过境内的社会团体、国家机关 一般捐赠的扣除不超过纳税人申报应纳税所得额的30% 如果是农村义务教育全额扣除
捐赠限额=申报的应纳所得税*30% 即 40000*30%=12000 〉8000 8000元可以全额扣除
应纳个人所得税额=[50000*（1-20%）-8000]*30%-2000=7600
3、A公司自2002年起开始对本单位关键技术人员实行期权奖励。其中对程序设计师张某的期权奖励计划是：自2002年10月1日至2006年10月1日，在本单位任职4年、在境内工作时间不低于2年期满后，可以每股1元的价格购买上市公司B公司的股票100000股，购买股票当日市价与施权价的差价由A公司补足。2006年10月18日，张某按约定以市价每股5.8元购买B公司股票100000股。另张某取得当月工资收入6000元，月份业绩奖3000元。张某在2006年10月份应纳个人所得税（ ）。
解析:行权所得应纳税额＝[（5.8-1）×100000÷12×25％－1375]×12＝103500元；
工资所得应纳税额＝（6000＋3000－1600）×20％－375＝1105元；
张某在2006年10月份应纳个人所得税＝103500＋1105＝104605元。
4. 张某于2005年2月份将其自有的房屋出租给一个体业主作为商店，租期2年，年租金 18000
元， 营业税率3%，2月份张某因房屋陈旧而进行了简单维修，发生维修费用1000元，则 张 某2005年3月份应缴纳个人所得税额（ ）元。
解：[18000*（1-3%）÷12-800-（1000-800）]*20%=45.50
5. 王某2006年1月将其自有住房出租，租期1年，每月取得租金收入2500元，全年租金收入30000 元。王某2006年的租金收入应纳个人所得税（ ）。（不考虑其他税费的扣除）
税法规定：对个人南按市场价格出租的居民住房取得的所得 自2001.01.01起暂减按10%的税率征收个人所得税。 应纳个人所得税=（2500-800）*10%*12=2040.00
[100分]请帮我看看这个要税审的资产负债表有什么问题?具体要如何调整或...
答：纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等),向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外,并应当附送以下相关资料: A、财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产...
有问题请教一下各位会计高手:
答：那你是当年12月开始生产经营的，你虽然没有计入长期待摊，而是直接计入了管理费用，这和先记12月再转结果是一样的，所以按会计制度规定你不必再调整帐表。但是税法规定，开办费还是从开始生产经营之日起分五年摊销，所以在计算所得税时要进行税前调整。根据财政部的通知，从2007年1月1日起，企业不再...
请高手看看,我公司购防伪税控设备,会计分录如何做?可以在次月一次提...
答：1.防伪税控设备可以直接进费用 4.核定征收费用与所得税无直接关系,不论费用多少,所得税税额都以收入为依据
请各位财务高手,帮忙看看这个分配正确吗
答：属什么性质的公司啊？地税有权要求公司进行利润分配吗？分配利润与否是公司自己的事，税务无权要求的。
请哪位高手帮忙看看这是哪部电影?
答：黑金杀机 The Counselor(2013)导演: 雷德利·斯科特编剧: 考麦克·麦卡锡主演: 迈克尔·法斯宾德 / 布拉德·皮特 / 哈维尔·巴登 / 卡梅隆·迪亚茨 / 佩内洛普·克鲁兹类型: 剧情 / 惊悚 / 犯罪 制片国家/地区: 美国 / 英国语言: 英语上映日期: 2013-10-25(美国)片长: 117分钟 / 137分钟(未分级...
哪位高手帮我看看这个八字啊?
答：吉象:个性张扬,事业心较强,勇于向不利环境挑战,在异乡较顺利,较得朋友之助力。 凶象:易争强斗胜、...其他类似问题2009-06-17 哪位高手帮我看看八字,谢谢。 2007-07-29 哪位高手可以帮我看看这两个人
哪位高手给我看看这个花是怎么回事啊?谢谢啦!!!
答：后天又转过圈，今天看叶子黄了以为缺水狠浇水，等这样的操作，这只会弄死花。以上四条虽然说的不是很详细，但是基本都涵盖了，平安树叶子发黄的原因，至于肥黄什么的，其实大多数花友的平安树都是在买回来一开始的这一段时间出的问题，能养一年半载的都能了解其习性，也很少遇到这种问题。
我是做会计的对税法掌握的不太好,请高手给推荐一本关于税法的书籍来好...
答：多看些书。注册会计师的辅导教材是基础的知识。有了知识的底子，接下来要经常看书看报。我指的是会计方面的杂志和报纸。推荐这本税法：
请哪位高手帮忙看看这是哪部电影的截图?
答：台湾电影《总铺师》导演: 陈玉勋 编剧: 陈玉勋 主演: 杨祐宁 / 夏于乔 / 林美秀 / 吴念真 / 柯一正 类型: 剧情 / 喜剧 制片国家/地区: 台湾 语言: 汉语普通话 / 闽南语 上映日期: 2013-08-16(台湾)
哪位高手能帮小弟看看我的问题。请看下图。
答：你电脑突然关机，或者死机被你强行重启了，所以需要你检查磁盘。下次你跳出这个，你啥也别点，他就开始检查了，会有%多少进度条的 检查耽误个几分钟最多，如果检查出有问题，就悲剧了 没有问题，下次就不会出现这个了，要不然你老是按任意键取消，下次还会提示你检查的 ...
