补缴上一年度企业所得税会计分录
汇算清缴补交去年企业所得税的会计分录
我们可以先借以前年度损益调整再贷应交税费-应交所得税来解决相关问题。来和深空网一同了解吧。补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
1、借：应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金
贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费 ---应交企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
补缴企业所得税
年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
1、汇算清缴后，补缴企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
2、缴纳年度汇算清应缴税款
借：应交税费--应交公司所得
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、调整 ;利润分配 ;有关数额
借：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-法定公益金
贷：利润分配-未分配利润
补缴以前年度企业所得税会计分录
答:补交所得税的帐务处理
1、补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-企业所得税
2、结转以前年度损益
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补交时
借:应交税金-企业所得税
贷:银行存款
4、滞纳金及罚款
借:营业外支出
贷:银行存款
企业所得税是怎么样的税种?
企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.其基本税率是25%,适用于居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业.
在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人.
企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.
1.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.
2.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.
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补缴以前年度的企业所得税帐务处理怎么做?
答：会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录...
公司补交上年度的企业所得税?会计分录和账务处理?
答：补交上年度的企业所得税应当怎么处理帐 1、补计少交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 2、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 税务机关查补交纳的上年度企业所得税的会计分录？ 根据财政部《关于企业所得税会计处理的暂行规定...
缴纳以前年度所得税会计分录是什么
答：二、以前年度损益调整的主要账务处理 （二）由于以前年度调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记”应交税费-应交所得税“等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。从以上规定可以年出，缴纳以前年度所得税，会计分录是，计提时，借记”以前年度损益调整“科目，贷记”应交税费-应...
缴纳去年企业所得税会计分录
答：企业在处理去年的企业所得税时，会计处理涉及一系列的分录。首先，调整去年的利润分配情况，会计分录如下：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润接着，根据应缴的所得税额，进行相应的会计调整：借：应缴税金——应缴所得税贷：以前年度损益调整或者，如果直接从银行存款支付：借：应缴税金—...
缴纳上年所得税汇算清缴分录
答：根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下,一起跟着我来了解一下的有关内容吧。企业所得税汇算清缴会计分录如何处理 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企...
缴纳以前年度所得税怎么写会计分录?
答：企业发现以前年度所得税漏交时，需要补缴以前年度所得税，核算时一般那涉及“以前年度损益调整”等会计科目。缴纳以前年度所得税时，应如何写会计分录？缴纳以前年度所得税的会计分录缴纳以前年度所得税，会计分录如下1.计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税2.缴纳时借：应交税费-应交所...
企业所得税会计分录怎么做
答：企业所得税会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；上交时，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。1、企业产生企业所得税分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳企业所得税分录 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业所得税...
补缴上年的企业所得税的会计分录怎么做
答：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企业：借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应缴税金——应缴所得税 ...
补交上年度所得税费用的会计分录如何编制?
答：补交以前年度所得税费用分录(1)计提上年度的所得税费用的会计分录借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税(2)公司补交上年度的企业所得税的会计分录借：以前年度损益调整贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整(3)结转的会计分录借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益...
企业补缴去年所得税会计分录是什么?
答：（3）企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。什么是以前年度损益调整？以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中...
