收到发票怎么入账？ 收到对方公司服务费发票如何入账
借：原材料等根据发票内容计入对应科目应交税费应交增值税进项税额贷：银行存款或应付账款等科目，如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为，借：原材料等根据发票内容计入对应科目。
一、企业跨年度取得发票的入账情况
原第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用，第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用，第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项全额支付等原因而拖延至次年才给发票。
二、入账全责发生制原则
一般情况下，会计处理体现的是权责发生制原则，比如 2013年取得的发票，如果列支到2014年的费用是不允许的。但有例外，根据企业会计准则相关规定，如果2014年真的发现2013年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入2014年当年费用，但如果 金额大的话就要通过以前年度损益调整进行核算。
小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过应交税费，应交增值税进项税额科目进行核算。
上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。
收到材料时：
借：原材料
贷：应付账款——暂估入账
在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。
借：应付账款——暂估入账
贷：原材料
然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
如果我公司上月购入5万的材料，未收到票未付款：
借：原材料 42735.04 【50000/1.17】
贷：应付账款-暂估应付账款 42735.04
下月初冲回：
借：应付账款-暂估应付账款 42735.04
贷：原材料 42735.04
下月收到10万元的发票：
借：原材料 42735.04
应交税费-应交增值税-进项税 14529.91
物资采购-在途物资 42735.05
贷：应付账款 100000
预付5万定金冲减应付账款
借：应付账款 50000
贷：预付账款 50000
你问的其差额计入什么科目呢？可不可以计入在途物资呢？
个人观点，仅供参考。
收到发票怎么做账~
1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。
收到增值税专用发票和普通发票,做账时应该怎么做?
答：增值税发票 借：原材料 1709.4 应交税费 应交增值税 进项税额 290.6 贷：应付账款/现金/银行存款 2000 普通票 借 原材料 2000 贷 应付/现金/银行存款
收到对方公司服务费发票如何入账
答：开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收...
收到去年的发票怎么入账
答：收到去年的发票怎么入账：如果汇算清缴期间收到的，借：以前年度损益调整，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷；应付账款等，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，如果汇算清缴后收到去年的发票，借：管理费用，借：销售费用等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款等。
发票抵扣怎么入账
答：发票抵扣怎么入账1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时,会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费--应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业完成增值税专用发票的抵扣时,会计分录为:借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应交税费--应交增值税(待...
收到采购发票未收到商品如何做账务处理?
答：企业在日常交易过程中，若先收到采购发票但未收到商品时，可以计入预付账款科目，在途物资科目处理，具体的账务处理怎么做？收到采购发票未收到商品的会计分录1、预付部分货款时：借：预付账款—xx公司贷：银行存款2、发票已到，货物未到时(根据发票)：借：在途物资(如果是计划成本核算，则用材料采购...
收到发票不用给对方付款该怎么做账呢?
答：1. 发票接受: 当你收到发票时，你应该在你的会计系统中确认发票的收到，包括发票的号码，日期，金额等信息。2. 入账: 在收到发票后，你应该将其输入你的会计系统。这通常涉及到输入发票的详细信息，并将其分类为"应付账款"。3. 付款: 在收到发票后，并不意味着你立即需要付款。你可以根据你的...
收到发票怎么做账务处理
答：收到发票做账务处理的做法如下：一、第一种情况下，应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。在次年汇算清缴前取得相应发票的：可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。在次年汇算...
收到财务费用专票如何入账?
答：收到发票并支付货款的会计分录 收到发票再付款时：借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应付账款 付款时：借：应付账款 贷：银行存款/库存现金 如果该笔货款之前已经入账：借：应付账款——XX单位 贷：银行存款/库存现金 如何理解银行存款科目？银行存款是储存在银行的款项，是货币资金...
收到餐饮发票如何做账务处理?
答：企业收到餐饮发票时，一般设置管理费用—业务招待费或者管理费用—差旅费科目进行核算，相应的账务处理是什么？收到餐饮发票怎么做账？借：管理费用—业务招待费管理费用—差旅费或者福利费贷：银行存款等科目业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。它是企业生产经营中所发生的实...
公司买东西收到对方发票怎么做账
答：按照价税合计入账。普通发票是不可以抵扣的，所以做账的方式会和取得专票时的不太一样，收到普通发票应该这么做账，按照价税合计入账：借：原材料等（价税合计金额）；贷：银行存款/库存现金；因为是普通发票，是不能够抵扣的，入账时应该按照价税合计入账。普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及...
