如何计算进口关税及增值税？

进口环节：
1.不缴纳消费税的（如计算机）
（1）关税＝关税完税价格×关税税率
（2）进口增值税＝（关税完税价格＋关税）×增值税税率
2.缴纳消费税的
（1）关税＝关税完税价格×关税税率
（2）进口消费税
①实行从价定率的（如烟丝）
进口消费税＝（关税完税价格＋关税）÷（1－消费税比例税率）×消费税比例税率
②实行复合计税的（如卷烟）
进口消费税＝（关税完税价格＋关税＋进口数量×消费税定额税率）÷（1－消费税比例税率）×消费税比例税率＋进口数量×消费税定额税率
（3）进口增值税＝（关税完税价格＋关税＋进口消费税）×增值税税率
国内生产销售环节：
1.进口的固定资产
自2009年1月1日起，外购的用于生产经营的固定资产的进项税额可以抵扣。因此，在计算国内生产销售环节的增值税时，纳税人在进口环节缴纳的增值税，准予抵扣。
2.进口的原材料
（1）增值税
在计算增值税进项税额时，凭票抵扣（从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额），与当期生产领用的数量没有关系。
（2）消费税
当期准予扣除的消费税税款，应按当期“生产领用数量”计算。
注会

假如美元兑人民币为1：8
国际间运费包括运费、包装费、保险费等假如是30000元（rmb）
进口关税=（fob价格10000美元*牌价8
元（rmb）+国际间运费30000）*适用税率13%
=14300元（rmb）
进口环节应缴纳增值税=（cif价格80000+30000元rmb）+14300元（rmb））*17%=21131元（rmb）
加工后再出口的话可以免抵退税，免抵退税公式=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额
涉及消费税的货物还要征收消费税
如果进口的货物在国内销售不予抵、退税。

一、进口关税计算方法有以下几种：
　　1、从价
　　从价税是按进出口货物的价格为标准计征关税。这里的价格不是指成交价格，而是指进出口商品的完税价格。因此，按从价税计算关税，首先要确定货物的完税价格。从价税额的计算公式如下：
　　应纳税额=应税进出口货物数量×单位完税价格×适用税率
　　2、从量
　　从量关税是依据商品的数量、重量、容量、长度和面积等计量单位为标准来征收关税的。它的特点是不因商品价格的涨落而改变税额，计算比较简单。从量关税额的计算公式如下：
　　应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额
　　3、复合
　　复合税亦称混合税。它是对进口商品既征从量关税又征从价关税的一种办法。一般以从量为主，再加征从价税。混合税额的计算公式如下：
　　应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率
　　4、滑准
　　滑准税是指关税的税率随着进口商品价格的变动而反方向变动的一种税率形式，即价格越高，税率越低，税率为比例税率。因此，实行滑准税率，进口商品应纳关税税额的计算方法，与从价税的计算方法相同。其计算公式如下：
　　应纳关税税额=T1、2×P×汇率
　　5、特别
　　特别关税的计算公式如下：
　　特别关税=关税完税价格×特别关税税率
　　进口环节消费税=进口环节消费税完税价格×进口环节消费税税率
　　进口环节消费税完税价格=（关税完税价格+关税+特别关税）/（1－进口环节消费税税率）
　　进口环节增值税=进口环节增值税完税价格×进口环节增值税率
　　进口环节增值税完税价格=关税完税价格+关税+特别关税+进口环节消费税
　　二、进口增值税计算方法：
　　进口增值税计算公式
:
进口增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率
　　需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额，如果进口货物属于消费税应税消费品，其组成计税价格中还要包括进口环节已纳消费税税额。

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进口关税计税方法有哪些
答：关税完税价格+关税+特别关税)/(1-进口环节消费税税率)进口环节增值税=进口环节增值税完税价格×进口环节增值税率进口环节增值税完税价格=关税完税价格+关税+特别关税+进口环节消费税在计算关税时应注意以下几点1.进口税款缴纳形式为人民币.进口货物以外币计价成交的,...

关税和增值税的计算方法是什么?
答：其计算公式如下： *应纳关税税额=T1、2×P×汇率 5.特别关税的计算方法特别关税的计算公式如下： 特别关税=关税完税价格×特别关税税率 进口环节消费税=进口环节消费税完税价格×进口环节消费税税率 进口环节消费税完税价格=（关税完税价格+关税+特别关税）/（1－进口环节消费税税率） 进口环节增值税=...

关税怎么计算
答：计算进口关税税款的基本公式是：进口关税税额=完税价格×进口关税税率 1．进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。2...

进口环节的增值税计算公式
答：组成计税价格和应纳税额计算公式，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税，应纳税额=组成计税价格乘税率3、增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。【法律法规】《中华人民共和国增值...

应纳关税,消费税,增值税税额怎么算
答：(一)进口环节 1.不缴纳消费税的(如计算机)(1)关税=关税完税价格×关税税率(2)进口增值税=(关税完税价格+关税)×增值税税率2.缴纳消费税的(1)关税=关税完税价格×关税税率(2)进口消费税1实行从价定率的(如烟丝)进口消费税=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率2实行复合...

进口关税税率怎么计算
答：的规定，增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关征收。纳税人出口货物，税率为零。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。1、组成计税价格计算公式为：组成计税价格=关税完税价格+关税税额+消费税税额2、增值税税额计算公式：应纳税额=组成计税价格×增值税税率 ...

海关进口增值税和关税
答：进口涉及三种税：关税＝完税价×关税 进口消费税＝[（完税价+关税）÷（1-消费税%） ]×消费税 进口增值税＝[（完税价+关税）÷（1-消费税%） ]××17 三者计算顺序不要错 【举例】某卷烟厂进口一批烟丝，境外成交价格150万元，运至我国境内输入地点起卸前运费20万元，无法确知保险费用；将烟丝...

1.进口货物的关税包括包含增值税吗?
答：计算增值税时要包含关税。进口增值税=（完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率进口关税税额=完税价格×进口关税税率 ，不包含消费税。增值税和关税是个不同的概念，关税根据你的货物，按照海关的法规规定缴纳的关税，根据货物的不同而不同，增值税是任何货物进口都必须征收的，我国按17%征收。根据...

进口货物关税完税价格怎么计算
答：2、进口关税计算公式从价计征的进口关税应征税额=进口货物的完税价格（即CIF）×进口从价关税税率；常用的几种价格的换算：CIF=FOB+运费+保险费；CIF=（FOB+运费）/（1-保险费率）。二、进口关税可以抵扣吗关税不能抵扣。进口关税应当计入进口材料成本，不能抵扣，进口增值税可以抵扣进口货物海关代征的...

进口税费怎么计算
答：那么，该机器要要缴纳的税款是=7,760.40+12,313.168=20,073.568元 价值10,000美元的机器，先把美元按当时的汇率等值转换成人民币；即是进口关税的完税价格；计算出进口关税的税款金额；方法：进口关税的税款金额=进口关税的完税价格x进口关税税率；计算代征增值税的完税价格；方法：代征增值税的完税...