本月交上月增值税会计分录怎么写

本月缴纳上月增值税如何做会计分录？

企业生产经营过程中，发生增值税应税销售行为的，应按规定缴纳增值税。本月若是缴纳上月增值税的，会计人员应如何编制分录？

本月交上月增值税怎么做账？

一般纳税人上月月末时：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

本月缴纳上月增值税时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

小规模纳税人本月交上月增值税时：

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

期末增值税结转会计分录

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——应交增值税（进项税）

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

处理销项税额时做相反分录即可

增值税含义

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，实行价外税，由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。征收范围一般是销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。

增值税基本计算公式

1、一般纳税人

应纳税额=当期销项税额-当期可以抵扣的进项税额-上期留抵的进项税额

销项税额=不含税销售额*适用税率

不含税销售额=含税销售额/(1+增值税税率)

2、小规模纳税人

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷（1+征收率）

计提本月增值税会计分录怎么做？

增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上而言，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的税费。对于计提本月增值税，其会计分录应该怎么做？

计提本月增值税会计分录

1、期末计提会计分录

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

2、实际缴纳

借：应交税费—应交增值税（转出已交税费）

　贷：银行存款

3、对于企业当期多交的增值税

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

4、缴纳以前期间增值税额时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

增值税结转会计分录

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

　　增值税计算方法

1、一般计税方法

当期应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额

当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率

=含增值税销售额÷(1+适用税率)×适用税率

2、简易计税方法

当期应纳税额=不含税销售额×征收率

=含税销售额÷(1+征收率)×征收率

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本月缴纳上月增值税如何做会计分录?
答：一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税本月缴纳上月增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款小规模纳税人本月交上月增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款期末增值税结转会计分录借：应交税费——应交增值税（...

缴纳上月应交税费会计分录怎么做
答：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。应交税费科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船税、环境保...

缴纳上月增值税怎么记账
答：借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。一般纳税人企业支付增值税时的分录为，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

企业缴纳上月增值税如何做账?
答：缴纳上月增值税分录一般企业增值税按月缴纳，当月计算，下月缴纳。根据销项税额与进项税额计算出本月该缴纳的增值税，月末会计分录如下：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税下月缴纳上个月的增值税时，做如下分录：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款这样做...

如何处理本月缴纳上月增值税的会计分录?
答：首先，每月月初，当你收到上月销售收入时，会计操作如下：借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税这是收入确认与增值税销项税额的对应记录。紧接着，到了月底清算环节，需要将未缴的销项税额转入待缴税费：借: 应交税金-应交增值税-销项税贷: 应交税费-未交增值税如果企业是增值...

缴纳上月税费会计分录怎么做怎么写
答：缴纳上月税费会计分录如下：会计分录书写格式：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款拓展资料：会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷...

缴纳上月税费的会计分录是什么
答：缴纳上月税费的会计分录：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金--应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未缴的增值税；...

缴纳上月增值税的会计分录怎么做?
答：有些企业在月末没有及时缴纳增值税，延迟到次月再进行缴纳，缴纳上月的增值税时，一般计入“应交税费”科目进行核算，相关会计分录该怎么写？缴纳上月增值税的会计分录 小规模企业实际支付增值税时：借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人企业支付增值税时：借：应交税费—未交增值税 贷...

1.交当月增值税2.交上月未交增值税。会计分录
答：1.交当月增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.交上月增值税 （1）上月末将未交增值税转出时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 （2）本月缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 ...

银行代扣上月各种税款的会计分录是怎么做的?
答：借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款-XXX银行 3.上月城市维护建设税和教育费附加 借:应交税金-城建税 其他应交款-教育附加 贷:银行存款-XXX银行 4.上月基本养老保险费和失业保险费 借:管理费用-保险费(金额是养老保险费+失业保险费)贷:银行存款-XXX银行 5.上月职工个人所得税 借:应交税金-...