什么是“企业信用管理体系”？ 企业信用体系的诚信等级怎么划分，不同等级代表着什么呢？
1．由财务部门负责信用管理工作
信用管理，或者更狭义地称之为赊销信用管理，其实就是应收帐款的管理。而应收帐款管理是企业流动资产管理的主要内容。由于财务部门对流动资金起着举足轻重的作用、对企业信用政策的松紧程度极为敏感，作为流动资产组成部分的应收帐款被“理所当然”地划归财务部门来管理。持这种观点的企业管理者还认为，信用额度的授予关系到企业资金的分配，在这种分配过程中，只有财务人员才能够更好地将企业有限的资金统筹安排。
然而，事实证明：财务部门的信用管理往往是失败的管理，这主要与财务部门的工作性质有关。一方面，他们对于信用管理的大多数知识知之甚少，不能够像业务人员一样与客户讨论销售合同条款的细节或起草正规的追讨信函。另一个突出的问题是保守。正是由于财务人员的“先天缺陷”，当财务部门被委以信用管理的重任后，企业会逐步呈现出业务量下降、客户减少、利润降低的衰退现象，甚至走向保守销售的极端。
2．由销售部门负责信用管理工作
销售部门主管信用管理工作的做法是目前中国最流行的信用风险管理模式，这种情况在进出口企业较为突出。企业由销售部门负责信用管理工作主要从以下两个方面考虑：
（1）信用管理贯穿于业务的始终，从资信调查、评估、债权保障，到应收帐款回收无不与销售业务密切相关。销售人员比任何人员都清楚业务进展情况和实际履行状况。
（2）销售人员处在经营活动的第一线，直接面对和接触客户，对于客户的品格、经营情况、资金状况、信誉等方面情况相对更加了解一些或掌握的更为全面。
但正是这些原因也往往是产生大量坏帐的根源。最为突出的一个问题是，如果把授予客户信用的权利和业务执行的权利集中在销售部门，就缺乏了应有的监督和控制权利。业务人员或业务部门为追求销售额和销售业绩考核指标而降低对客户的信用要求，甚至不考虑信用要求；在买方市场中，销售人员自始至终会受到来自客户信用销售的压力，在千方百计地谋求扩大业务量的心理驱使下，销售人员往往会降低客户信用的要求，或扩大信用限额，或改变付款条件，或延长放款期限。
3．建立独立的信用管理部门
企业内部管理必然是内部各部门之间的相互配合、相互促进和相互制约的统一体。不论是财务部门负责还是销售部门兼管，这都不是这些部门应有的工作职责和范围，或多或少这些部门都会对从事的工作有所偏重，甚至会被利益驱动而不顾信用管理的工作责任。而独立的信用管理部门是平行于业务部门的独立部门，才能保证信用管理人员客观、公正和独立，增强信用部门的制约力，充分发挥其应有的作用。信用部门的建立，既控制了销售部门只追求数量、不考虑风险的轻率和盲目，防止坏帐的产生，又推动企业使用更灵活的贸易方式寻找商机，扩大业务。信用管理人员熟悉信用管理各个环节，他们可以在不同的情况下确定合适成交条件，实行全程信用监督。信用部门的建立，使企业真正有可能成为一个创造利润的有机体。
二、信用管理部门人员的素质要求
一般来讲，信用管理部门的人员应具备大量的信用管理专业知识和技能。
专业知识包括：企业信用管理学、经济学、财务会计学、统计学、各种支付惯例、支付手段和商业法律等；外贸企业的信用人员还应熟悉国际贸易知识、涉外经济合同法、各国商法、各国知识产权状况等情况、各国贸易情况和信用特点等方面知识。
能力：应具备计算机使用、公共关系、管理能力、语言表达、事务协调等，外贸企业从业者还应具备英语读写听说的技能。信用人员还必须对本企业产品生产、品质、性能、特点、价格、销售等业务及相关流程等业务知识了解。在工作中，信用人员还应具有严谨、细心、热忱、诚恳、勤奋、镇静、机敏的作风。当然，任何一个出色的信用人员都是在积累了许多实际工作经验后才逐渐成长起来的，不能强求他们一夜之间就能够达到一定的高度，这里有一个培养和积累的过程。
三、一个典型的信用管理部门应具备的功能
(1)拟定和落实信用管理制度和措施；
(2)收集和更新所有与业务部门往来的客户信息资料；
(3)建立客户档案；
(4)准确、及时地分析已经掌握的资料，核算出信用额度，提出债权保障建议；
(5)定期对客户信用额度进行重新审核和更新事宜；
(6)管理已经发生的应收账款；
(7)追收逾期账款。
四、中小企业信用管理的工作和主要任务
对于中小企业来讲庞大的信用管理部门和人员会加重企业的负担。因此，
信用管理部门的人员需要身兼数职，做几项的工作，但信用管理的职能却不能因为企业规模小而缩减。这时信用管理部门的工作和主要任务为：
(1)核准或修订给各类客户的授信额度；
(2)核查订单，利用信用管理系统来确定哪些订单可以执行或停止执行等；
(3)对客户进行调查，建立客户资料档案，进行客户资料处理、评估及批准程序；
(4)维护信用资料系统，及时更新资料，处理信息资料的反馈；
(5)信用咨询，回复信用调查机构、债权人及银行咨询；
(6)收账，确定逾期账款，催讨付款；
(7)客户服务，处理客户信件，解释信用决定；
(8)对客户进行追踪调查，仔细监察有可能出现问题的客户；
(9)信用汇款，审批给客户的汇款；
(10)邮寄账单，按月制作并寄出账单及催款通知书；
(11)核查账龄，考察不良账户的应收账款账龄，并关注收账工作。
五、三种模式的比较
由于上述三种信用管理的模式分别有显著的特点，在此做一归纳比较如 信用管理的过程就是在信用制度保障下，信用部门对某一个信用申请或信用订单经过分析、评估，做出授信选择的决策过程，即授予客户信用额度的过程，并对给予授信额度的申请和订单进行有效跟踪控制的过程。
一、信用分析的决策过程
信用决策的过程如下：
1．决策的选择
2．有效的决策
3．速度与效率
4．连续性
5．合理决策
6．所需的文件和调查资料
7．信用额度的调整
8、担保要求
二、信用额度的设立方法
确定信用额度通常采用的方法有：
1．参考其他债权人所给予的信用额度
特点：企业必须了解他的竞争对手给客户的信用额度。这种方法的不利之处是其他企业允许的信用额度可能会超过客户的承受能力。
2．低额启动，随经验增长
这种方法是从小金额开始供货，如果该客户按时付款则逐步增加金额；如果客户支付能力不足，信用部门将维持现有额度以限制客户的购买，甚至降低额度。但这种方法的缺点是将面临丧失商业机会或坏帐的风险，不利于企业发展。
3．按时间段确定购买数量。
某些企业信用部门常是在一个特定的时期内限定某些购买的总金额。如：对
于一个平均每月购买10万元货物的客户，授予他30万元的信用额度，或3个的信用额度。当然，实际的实现会根据不同的行业、不同的情况而变化，这种方法的优势在于简单统一，并同时强调销售额，因为销售额不断增加，信用限额也会不断增加。它的缺点是总金额难以准确确定。
4．以调查机构的评级为基础。
信用调查机构提供评级以表明客户财务能力和总体信誉水平。具体的信用度可以从两方面确定，即财务评估和信用评级。由调查机构提供欠账记录和其他数据的情况越来越普遍，而这些材料在将来会越来越重要。
5．使用公式方法计算出信用额度。
公式方法以某些财务数据为基础，如净资产、流动资产、净周转金以及库存。
随着计算机的广泛应用，许多信用管理部门已经开发了相关的管理系统和模型，以帮助他们做出信用决策和设定信用额度。财务比率、经济状况、机构评级、边际利润和其他数据可以输入计算机模式以辅助决策，其优点在于可以消除偏见，不利的是缺乏灵活性。
第三节 信用管理的内容
信用管理是企业管理的一部分，是有效防范和控制风险发生或风险发生的程度的一种管理机制，涉及多方面的内容。
一、制定信用管理政策
企业内部一切经营管理行为都必须有明确的制度规范和约束，信用管理也是如此。企业首先必须制定信用管理政策和目标，同时建立完善的信用管理流程。制定信用管理政策和目标是企业的战略方针，编制完善的信用管理流程则是企业的战术安排。简单地说，信用政策就是在现金流和收益率上实现最优的结果，但这并不是最终目的，要获得更为完善的信用政策，要得到潜在的收益，就需要明确、完整的信用政策。而且，这套信用政策必须让所有相关的人员真正理解和贯彻执行。
信用管理政策内容必须制作成标准的书面文件，企业所有管理人员、业 务 人 员 、财务人员、信用管理人员和其他相关人员都需遵守政策，按照规定和要求执行。
一般来说，信用政策的制定需要考虑目的、介绍、组织结构、条款、调查、信用评估程序、债权保障措施、追收、信用管理报告等方面的内容。
二、企业资信调查
1．含义的理解
企业资信调查属于前期信用管理范畴，是企业防范风险的第一步。它的本质就是探求调查对象的事实真相，借以判断其信用的优劣，并作为决定拱与否的重要依据。资信调查有广义和狭义的两种解释。广义的资信调查是指除了调查或验证他人信用以外，还包括求取他人对自己的信任的意思；是包括足身的信用调查，也称为内部资信调查。狭义的信用调查是指调查或验证他人信用；是被调查者以外的人所作的信用调查，也称为外部资信调查。
2．特点：真实性、综合性、前瞻性、合作性、机密性和差别性的特征。
3．类型
4．作用
（1） 避免及减少信用风险；
（2） 提高社会道德水准；
（3） 活跃金融市场；
（4） 促进交易，协助市场经济发展。
三、企业赊销管理
基本的赊销工作有：
(1)了解企业客户；
(2)计算允许的赊销额
(3)尽快签订单；
(4)及时收取账单。
四、企业客户管理
企业必须做好客户管理的几项工作：
(1)客户信用信息资料的收集；
(2)客户资信档案的建立与管理；
(3)客户信用分析管理；
(4)客户资信评级管理；
(5)客户群的经常性监督与检查。
五、企业合同管理
合同管理是指对合同的签订和履行所进行的计划、组织、指导、监督和协调，顺利实现经济目的的一系列活动。从宏观上说，合同管理是指国家运用行政权力，依照法律、法规等有关规定，通过组织、指导、监督、检查等活动，使合同当事人在签订、履行、变更、解除合同中，严格按照法律、法规办事，以保证合同制度的有效落实，充分发挥其积极作用。从微观的角度看，合同管理是指一个企业的签订和履行合同中所进行的计划、组织、指导、监督、协调等管理活动。
六、企业担保管理
担保，是指保证人和债权人双方约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。企业担保管理工作的任务就是担保风险发生。为此应做到：
1． 要做好事先预防
2． 要做到事中监督
3． 对出现的问题，需事后及时补救
七、企业内部控制
企业内部控制机制主要为三个方面：
1．交易前期信用管理——客户信息审查机制
客户是企业交易的对象，通过交易能够满足企业利益最大化的需求。最大的财富来源，也使风险的产生有了最大来源。企业要想规避风险产生，在交易之前就必须做好对客户信用信息收集和风险评估。
2．交易中期信用管理——控制保障机制
企业在交易过程中产生的风险主要根源在于企业内部的管理和控制，由于相关人员和相关部门在销售业务上缺乏规范和控制，对客户资料收集不全面、客户资料评审不认真、授信额度确定不严谨等等任何一个环节的松懈和不负责任都会导致风险发生。实践证明，信用管理人员良好的素质与负责的工作责任是防止风险发生的一个重要环节；企业与客户建立直接管理的信用关系，而不是单纯依赖于几个业务人员。严格控制程序，严格授信制度。
3．交易后期信用管理——账款回收机制
为保证账款及时收回，企业应制定和实施相关的管理制度：
(1)应收账款总量控制制度；
(2)销售分类账款管理制度；
(3)账款控制与货款回收管理制度；
(4)债权管理制度。
八、信用风险管理
信用风险管理是指企业运用信用工具从事信用活动时，对所面临的各种风险的识别、衡量、控制与迟滞的科学管理方法。
企业信用体系建设的举措包括哪些~
通过整合网络资源 大致如下
一、把握企业是市场经济活动的主体，建立企业诚信档案。如果企业失去了诚信，市场经济就没有秩序可言。所以要逐步建立企业诚信档案，健全企业诚信的评价、查询和服务系统，
引导企业树立“品牌”意识，打造企业的“诚信名片”和“身份证”。
二、提升企业信息的透明化，加大失信成本力度，优化市场诚信环境。企业交往中需要诚信，它取决于交往过程的公开性、对信息发布及信息准确性的保证。失信行为的发生决定于其带来的收益和失信成本的比较。
三、提升企业经营者的人格信誉，强化企业全体员工的诚信意识。诚实守信是经营管理者人格品德和管理能力最重要的评价标准，也是经营行为的最重要特征。诚信经营是企业发展之本，企业家的人格信誉是企业诚信行为人格化的代表，企业经营者应当具有全局长期发展观点，抱着爱员工、爱顾客、爱社会的“三爱”理念，为员工、为社会做贡献。建设一支讲诚信的企业家队伍是企业诚信建设的关键。企业要成为“讲道德、讲诚信、讲商誉”的市场主体，而不只是赚钱的工具。
四、健全企业诚信制度，完善诚信体系。建设企业诚信制度，完善诚信体系是规范市场秩序，促进社会经济健康发展的治本之策。企业诚信体系是社会诚信体系的重要组成部分，也是整个社会诚信体系建设的基础。当前，企业一是要建立健全并实施合同管理制度，严格履行订货合同。二是要建立资金信誉管理制度，一方面严守对金融机构的诚信承诺，保证按归还贷款，不拖欠国家税款。另一方面，要严格欠款追收，采取相应措施尽早收回。
企业信用体系中的诚信等级及含义：
在我国，不同的管理机构根据自身业务特性及目的，采取了不同的信用等级划分标准。目前，较为流行的是三级十等信用等级标准，被大多银行和评级机构所认可。如下所示：
信用等级符号及等级说明含义
AAA被评主体短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力最强,企业发展经常处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小，资产负债结构合理，发生信用风险的可能性最小特优投资级
AA被评主体短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强，企业发展经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小，资产负债结构合理，发生信用风险的可能性很小优投资级
A被评主体短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强，企业发展经营处于基本良性循环状态，但未来经营与发展易受内外部不确定因素的影响，从而使盈利能力和偿债能力产生波动，资产负债结构较为合理，发生信用风险的可能性较小较优投资级
BBB被评主体短期债务支付能力和长期债务偿还能力一般，企业发展经营处于基本良性循环状态，但未来经营与发展易受内外部不确定因素的影响，从而使盈利能力和偿债能力产生较大波动，资产负债结构基本合理，发生信用风险的可能性略大较好投资级
BB被评主体的短期债务支付能力和长期债务偿还能力一般不高，企业经营状况尚可，未来经营与发展受内外部不确定因素影响较大，发生信用风险的可能性一般较大尚可投机级
B被评主体的短期债务支付能力和长期债务偿还能力一般，企业经营状况一般，未来经营与发展受内外部不确定因素影响大，发生信用风险的可能性大一般投机级
CCC被评主体的短期债务支付能力和长期债务偿还能力较低，企业经营状况较差，未来经营与发展受内外部不确定因素影响很大，发生信用风险的可能性很大较差投机级
CC短期债务支付能力和长期债务偿还能力不足，经营状况差，未来经营与发展受内外部不确定因素影响很大，发生信用风险的可能性极大差投机级
C经常出现亏损，短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差，企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，企业濒临破产很差垃圾级
D企业亏损严重，基本处于资不抵债的状态，属破产企业极差垃圾级
下面举一个案例：中国农业银行企业信用等级评定实行百分制。按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级：
1.AAA企业。得分为90分(含)以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。
2.AA级企业。得分为80分(含)～90分(不含)，且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10.8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。
3.A级企业。得分为70(含)～80分(不含)，且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8.1分，到期信用偿付率指标得分不得低于9.6分。
4.B级企业。得分为60分(含)～70分(不含);或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：(1)属于国家限制发展的行业;(2)资产负债率得分为5分以下;(3)利息偿还率得分在8.1分以下;(4)到期信用偿付率得分在9.6分以下。
5.C级企业。得分为60分(不含)以下;或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：(1)生产设备、技术和产品属国家明令淘汰;(2)资不抵债;(3)企业已停产半年以上;(4.存在逃废银行债权的行为;(5)利息偿还率得分在2.7分以下;(6)到期信用偿付率得分在3.6分以下。
论大中型企业信用风险管理体系的建立?
答：因此,如何建立一套科学、系统的企业信用风险管理体系,对不断增强企业盈利能力、降低企业经营风险和对企业可持续发展具有重要的战略意义。一、当前企业信用风险管理中普遍存在的问题我国大多数大中型企业都被高额应收账款这一“毒瘤”所困扰。究其原因,主要是我国大中型企业缺乏对应收账款进行系统性的管理,即从销售到...
什么叫做企业信用?
答：企业信用是包裹三要素、六指标与企业征信的原则!企业信用三要素 企业信用要素主要包括：1. 企业市场信用 企业市场信用代表了一个企业的市场名誉，是企业形象的核心因素。企业市场信誉好不好，直接关系到该企业在消费者和与其经营管理相关部门对其的认可度。企业信誉包括企业的市场美誉度，企业的产品质量评价，...
企业信用管理的主要内容
答：企业必须认真分析每笔应收账款逾期的原因，找到最佳处理对策，并马上实施追收。处理逾期应收账款最忌讳的就是拖延，很多本来能够收回的帐款，随着时间的流逝变为坏账。信用是社会经济发展的必然产物，是市场竞争中最宝贵的无形资产。因此，以资信、产品质量、服务为主体的企业信用体系，越来越成为现代企业生存...
企业信用管理的必要性
答：企业信用管理的必要性 1.它是加强企业监管促进规范运行的需要。 如果企业普遍信用缺失,整个市场就会处于无序状态,市场经济的建设就无从谈起。因此,信用制度本质上是经济利益调整的制度,建设企业信用制度是市场经济建设的要求,更是企业规范和监管的重点,是建设企业自身良好的生存发展环境的要求。 信用,不仅是企业对外树立...
通信企业信用管理内容简介
答：作者特别强调了理论与实践的结合，书中运用了详实的模型和数据，对移动通信企业的信用管理体系进行了深入剖析和研究。这些内容旨在为移动通信企业的专业人员以及邮电经济管理领域的学者提供有价值的参考资源，帮助他们理解和解决实际工作中遇到的信用管理问题。通过本书，读者不仅能了解信用管理的重要性，还能掌握...
社会信用体系包括什么
答：我们在生活中，经常遇到社会信用体系包括什么这样问题，那我们如何解决呢？社会信用体系包括什么 社会信用体系包括公共信用体系、企业信用体系和个人信用体系。社会信用体系也称国家信用管理体系或国家信用体系。社会信用体系是以相对完善的法律、法规体系为基础；以建立和完善信用信息共享机制为核心；以信用服务市场...
诚信管理体系认证办理要求是什么?
答：企业通过建立和实施企业诚信管理体系并进行内部审核，旨在提高和保证企业的可信度，提高企业信用管理水平，加强企业诚信管理制度的建设。企业诚信管理体系认证申请条件如下：1、中国大陆范围内依法登记注册的企业；2、近3年有主营业务收入，处于持续经营状态，非即将关、停企业；3、企业无不良信用或违法违规行为...
企业信用体系建设的举措包括哪些
答：企业信用体系建设的措施，包括以下几个方面：1、企业信用体系建设要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级；2、运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；3、在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则。充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等...
企业信用是什么?
答：银行信贷信息包括中国人民银行信贷评价信息、商业银行信贷评价信息、小额贷款公司及民间借贷评价信息；行业评价信息包括行业协会（社团组织）评价信息、水、电、气、通讯等公共事业单位评价信息；企业运营信息包括企业财务信息、企业管理体系评估信息；市场反馈信息（包括消费者、交易对方、合作伙伴、员工等不同身份...
社会信用体系由什么组成
答：我们在生活中，经常遇到社会信用体系由什么组成这样问题，那我们如何解决呢？社会信用体系由什么组成 包括公共信用体系、企业信用体系和个人信用体系。社会信用体系也称国家信用管理体系或国家信用体系。社会信用体系是以相对完善的法律、法规体系为基础；以建立和完善信用信息共享机制为核心；以信用服务市场的培育...
