未开票的收入如何申报
对一般纳税人而言:
假设某企业为一般纳税人,1月销售货物取得开票不含税收入20万,取得未开票不含税收入1万元(税率为16%).该企业1月收入应当如何申报?
该企业应填写1月增值税申报表附表(一)未开具发票栏次申报.
因此,该企业取得未开票收入的1月申报表填写如下:
对小规模纳税人而言:
假设某企业为小规模纳税人,3月销售货物取得未开票不含税收入为10万.该企业第一季度收入应当如何申报?
由于企业3月取得未开票收入,属于第一季度取得的收入,因此第一季度申报增值税时应填写增值税申报表应征增值税不含税销售额(3%征收率)栏次申报.
因此,该企业第一季度申报表填写如下:
即只将取得的未开票收入金额填写在第1栏次,第2、3栏次不填写金额.
增值税纳税义务发生时间
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定:
条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:
(一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;
(二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;
(三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;
(四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天;
(五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天.未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天;
(六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;
(七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天.
未开票的收入如何申报?企业在日常的生产销售中,企业销售产品取得的收入,需要根据增值税、企业所得税等法律的规定,对企业的收入征收税款等,企业在申报缴纳税费的时候,需要根据发票,没有开具发票的收入也是需要申报缴纳税款的.
~
一般纳税人房子租金收入6个月,开票一次性开完专票,如何申报增值税
答：申报增值税具体的流程为：1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于本企业类型的申报表，填写申报表。3、小规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。4、填写申报表后，在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部...
开票税率为1%的发票如何申报
答：开票税率是1%进行申报时分两种情况，1、如果不含税的销售收入季度不超过30万，可以直接填写主表的第十行，这个税额直接可以进行减免。2、如果不含税的销售收入季度超过30万，需要填写主表上半部分，直接填写不含税的销售收入，主表会按3%计税，多出来的2%需要填写附表增值税减免明细表，把减免的2%税额...
一次性开发票分期确认收入电子税务局如何申报
答：一次性开发票分期确认收入电子税务局申报流程：1、到当地主管地税机关提出申请，填写纳税申报方式核准表。2、纳税人持与地税联网银行账户证明到主管地税机关签订互联网报税协议书。3、登录地税官网网上报税页面办理网上申报。
深圳小规模企业本月开票金额5000元,在网上怎么报税?详细步骤
答：1、到税务局申请，获得密码。 2、上税务局的网站，输入你的纳税识别码、密码进入报税系统。 3、再进入报税申报，将你在“电子报税”系统里面导出的报表，导入到网上的报税系统就可以了。 4、报税后可以去“报税查询”打印你所上报的报表。首先在电子申报系统里面完成报表,然后生成申报文件,再登陆国税网站...
小规模开发票和申报纳税怎么操作
答：小规模开发票和申报纳税怎么操作一、登陆开票软件,开具发票1、功能路径【发票管理】-【发票填开】-【增值税普通发票填开】.2、操作步骤(1)点击进入(2)核对信息与纸质发票信息是否一致,发票号码是否相同.确定无误后点击【确认】.(3)发票填写①填写对方名称,纳税人识别号;②货物或应税劳务、服务名称:...
财报和开票系统的收入差异如何申报企业所得税汇算清缴报表
答：向税务局申报。正确的操作，应该是在年度财务报表审计后，按照审计调整后的财务报表再向税务局申报一次，然后年度汇算清缴时，就可以审计后的财务报表为基础进行纳税调整。财报通常是指财务报告，财务报表一般是指三表，而财务报告不仅指三表还包括附注说明或完整的财务分析等。
发票按整年收入开,做账按月做账,怎样申报增值税?
答：按整年收入开，做账按月做账,分期确认收入，需要在开票时一次性足额缴纳增值税的。最好是约定分期开票分期做收入。
上月的收入本月开具发票,增值税怎么申报
答：上月的收入本月开具发票，那么增值税要先申报，填写在未开具发票销售收入栏。
小规模纳税人如何进行增值税纳税申报?
答：更多关于税务师考试的内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/ 小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？先进入电子税务，点击“我要办税”再点击“按期应申报”。按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，目前小规模纳税人也要申报比对，所以在季报月份请注意以下几点：1....
