企业向企业借款利息如何处理 税务 企业向个人借款利息如何处理 税务
1、签订协议，按时收支借款利息
2、贷出方（收息）开具增值税发票给借入方，借入方入账做财务费用。贷出方（一般纳税人）按6%计算缴纳增值税。借入方取得发票不得抵扣进项税。
财税[2016]36号文附件1 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
3、企业所得税可以按正常申报。借入方申报财务费用，贷出方申报利息收入
4、特别需要说明的是
（1）企业间的借贷协议不需要缴纳印花税。
（2）借入企业股东是否足额缴纳了资本金，如果没有，企业所得税会将未缴纳资本金部分利息做纳税调整，不认可此部分。
（3）两个企业是否存在关联关系，存在关联关系的，借款和投资额比例为2：1，超过部分利息不可以企业所得税前扣除。关联企业比较复杂，这只是其中的一条，还包括利率的高低，两企业所得税率的高低等。
（4）企业间借贷协议是否合法请咨询律师。
公司给其他企业借款账务及税务如何处理？~
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：
“第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（五）利息收入；
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：
第十八条 企业所得税法第六条第（五）项所称利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。”
根据上述规定，将资金借与他人取得的利息应作为收入计算缴纳企业所得税，不能作代收代付款冲减银行利息支出。利息收入要依法申报纳税
利息收入的营业税，按照5%计算缴纳的。并交纳相关附加税
印花税按照借款合同的十万分之五计算缴纳。
借款时：
借：其他应收款----xx公司
贷：银行存款
收到利息
借：银行存款
贷：其他业务收入
收回本金
借：银行存款
贷：其他应收款----xx公司
1、企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税
2、企业提取的利息，应该计入“财务费用--利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。
3、企业与个人签订借款合同时，要按合同记载金额的0。05‰计算缴纳印花税。
4、按照《财政部，企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，“扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。”
《个人所得税》第八条规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
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应答时间：2021-09-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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