关于增值税的问题 关于增值税的问题
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1) 由于是购进，所以是算进项税。由于有增值税专用发票不用换算不含税价格
外购货物和销售货物的运费，按运费的7%计算进项税
进项税为17000+1000*7%= 17070元
2)用于非增值税应税项目进项税额不得从销项税额中抵扣
非增值税应税项目，是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程。
所以就算购进也不算人进项税进行抵扣
进项税为0
3）购买设备
进：8500+1000*7%=8570元
4） 货款尚未收到 只计算运费 进：1000*7%=70元
公司将一批货物销售给其客户，货款尚未收到，发票也未开出，请问公司应于何时缴纳增值税？
根据《增值税暂行条例》（国务院令第538号）第十九条规定，销售货物或者应税劳务的增值税纳税义务发生时间，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。
5）自产产品用于职工福利为视同销售按销售价格计算，没有就按成本+合理利润为销售价格
组价：150*100+（150*100*10%）=15000+1500=16500元
16500*17%=2805元
6）上月尚未抵扣增值税进项税：30000
进项税：17070+8570+70=25710元
销项税：2805
上月尚未抵扣增值税进项税：30000
增值税：2805-25710-30000= -52905即未抵扣完增值税进项税；52905元
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这题比较简单 注意万元和元的单位转换
1)进项税29.825万元
2)进项税2.5*7%=0.175万元
3)销项税270*17%+（100*0.12/1.17%）*0.17=45.9+1.74=47.64万元
出厂价格在没有说明不含税的情况下，一般是含税的。
4)增值税47.64 - 29.825 - 0.175=17.64万元
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1)进：34+1*7%=34.007万元
2) 0 外购用于集体福利的不可以抵扣增值税
3)进：1.02万元 改善办公设备是属于公司的固定资产，不算集体福利。是可以抵扣的
4)自产产品用于集体福利为视同销售
销：10*17%=1.7万元
5)销：500*17%=85万元
进项税：34.007+1.02=35.027万元
销项税：1.7+85=86.7万元
增值税86.7-35.027=49.973万元
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1)进：100*17%+5*7%=17+0.35=17.35万元 纸张不是图书，其税率为17%
2) 0
3)销：300*13%=39万元 图书属于低税率货物
4)进：（5-0.1）/1.07*0.07+0.1=0.32+0.1=0.42万元
运费金额不包括保险费和其他杂费
普通发票 不是增值税专用发票，它是含税的，要换算成不含税价格
5)销：20*13%=2.6万元
自产、委托加工、购买的货物无偿赠送属于视同销售，图书的税率为13%
6)销：6*13%=0.78万元
进项税：17.35+0.42=17.77万元
销项税：39+2.6+0.78=42.38万元
增值税：42.38-17.77=24.61万元
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1)进：3.19
2)进：0 外购用于集体福利的不可以抵扣增值税。
3)销：11.26*17%=1.9142万元
4)组价：100*0.015*10%+100*0.015=1.65万元
销：1.65*17%=0.2805万元
进项税：3.19万元
销项税：1.9142+0.2805=2.1947万元
增值税：2.1947-3.19= -0.9953 万元 即未抵扣完增值税进项税0.9953 万元
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进：17/100*98=16.66
纳税人的自用的应征消费税的汽车其税额不能抵扣，有两台做进项税额转出
销：2000*17%+2000/98*2*17%=340+6.94=346.94万元
增值税：346.94-166.66=330.28万元
买东西是进项税，销售货物为销项税，然后就是运费扣7%的进项税，这样就差不多做出来了哇
1.进项税额=1.7+0.1*.07+0.017+0.85+0.1*.07-转出（10*0.01*0.17+0.017）=2.554万元
销项税额=3.4+0.1*0.07+100*0.015*（1+10%）/1.17*0.17 约=3.639744万元
应纳增值税额=3.639744-（3+2.554）=-1.914256万元即月末留抵1.914256万元
2.进项税额=29.825+2.5*.07=30万元
销项税额=270*0.17+100*.12/1.17*.17 约=47.643590万元
应纳增值税额=47.643590-30=17.643590万元
3.进项税额=34+1*0.07+1.7+1.02-转出1.02=35.77万元
销项税额=10*0.17+500*0.17=86.7万元
应纳增值税额=86.7-35.77=50.93万元
4.进项税额=100/1.17*0.17+5*.07=22.144872万元
销项税额=300/1.13*0.13+20*0.13+6/1.13*.13=37.803540万元
应纳增值税额=37.803540-22.144872=15.658668万元
5.进项税额=3.19+1.36-转出1.36=3.19万元
销项税额=11.26/1.17*0.17+100*0.015*（1+10%）/1.17*0.17=1.875812万元
应纳增值税额=1.875812-3.19=-1.314188万元即月末留抵1.314188万元
6.进项税额=17万元
销项税额=2000/98*100*0.17=346.938776万元
应纳增值税额=346.938776-17=329.938776万元
上的
关于增值税的问题~
关于增值税税率问题，同时打击标题党
关于增值税税率问题，同时打击标题党
我国现行增值税存在的缺点及办法
答：因此,不法分子一方面利用这“四小票”进行虚开,提高下一环节增值税进项税额,以达到少缴税款的目的;另一方面,他们利用销售给直接消费者或非增值税一般纳税人不需开具增值税专用发票的漏洞,隐蔽销售收入以减少销项税额。这些问题已成为当前增值税管理工作中的突出问题。因此,加强“四小票”管理是国税系统当前及至今后一段...
现行增值税会计核算存在的问题及改进措施有哪些?
答：1、增值税会计制度的问题 我国现行的增值税是生产型增值税，虽在进行着过渡改革，但主要还是这种增值税类型，其征收的依据、范围及税额等都是很不完善的，在一些规定上也是和增值税的理论相违背的，很多具体项目中税率及征收范围的不稳定，加大了增值税会计核算的复杂性。我国现行增值税会计在实质上属于财...
增值税计算公式
答：一、小规模纳税人增值税的计算公式为：应纳税额=销售额×征收率；销售额=含税销售额÷（1+征收率）；二、一般纳税人增值税的计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）。销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算...
原先增值税和营业税并行产生的问题是什么?
答：1、增值税和营业税并行,破坏了增值税的抵扣链条。增值税具有“中性”的优点,即在筹集政府收入的同时并不对经济主体施加“区别对待”,客观上有利于引导企业在公平竞争中做大做强。但要充分发挥增值税的中性效应,前提之一就是税基尽可能宽广,最好包含所有的商品和服务。而现行税制中,增值税征税范围较狭窄,...
现在我国增值税纳税筹划中存在什么问题?
答：（一）我国现行生产型增值税问题日益暴露 1994年，出于扩大财政收入和抑制通货膨胀的考虑，我国选择采用生产型增值税。随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善和经济全球化的纵深发展，生产型增值税产生了许多问题。1、不利于经济结构的优化 实行生产型增值税，增加了固定资产投资的成本，影响了企业投资的积极...
如何解决土地增值税的涉税问题
答：基于此规定,在土地置换中,如果换出土地是国有土地,并且国有土地使用权发生了转让,是有偿转让房地产的行为,属于土地增值税应税行为,应该征收土地增值税,如果国有土地使用权没有发生转让,根据《关于未办理土地使用权证转让土地有关税收问题的批复》(国税函[2007]第645号)的规定,只要土地使用者享有占有、使用、收益或...
增值税的税务问题,请注册会计师或者是税务师帮忙回答下
答：题主主要是对税负理解的有误 一般纳税人增值税承担的税负主要是差额按率征收，也就是对毛利征收，所以进项税额是由上游负担的，而不是本公司负担的。对于担心的购进原材料多缴税问题有一定道理，因为向一般纳税人购买同样材料总价可能会比向小规模纳税人的贵，因为里面有一部分是可以抵扣销项的。但同时，...
关于增值税的问题
答：1.他们是一般纳税人,只能给你开增值税发票。2.增值税是由商家支付的。下面有详细资料,看看吧:增值税开放分类: 科学、政治经济学、财政学增值税value added tax(VAT )从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增...
我国增值税法最大的局限性是什么?应该如何改善
答：1.直接危及了我国增值税乃至整个税制改革的成败。由于目前在增值税专用发票管理上存在的问题很多,漏洞很大,不少地方为了防止税收流失,采取“定率”或“保底税负”等办法征收增值税,致使凭增值税专用发票扣税制度流于形式,有倒退到税制改革前采取“实耗扣税法”甚至按产品税征收的老路上去的危险。增值税在我国税制中...
关于增值税的问题。
答：1.题主所说的实际税率是9%，个人分析可能是税负，就是实际交税的金额除以收入额(不含税)。比如说你购进货物有进项4000元，销售收入100000元，销项是13000元，应交税13000-4000=9000元，这样税负是9%，如果没有进项就是13%。2.客户打款剔除预付及陈欠款等因素，当然要全额开票，不含税5000.开票含税...
