我公司上月开出的增值税专用发票，本月客户要求退回重新开，请问我方该如何处理？ 请问一下，我公司上个月开个客户的增值税普通发票，这个月退回来...

一双方都可以申请。

1、对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，再将审批完的文书转过来，就可以开具红字发票。

2、对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票。

二、法票只能在当月作废，跨月的话只能作冲红处理。冲红增值税专票的话，还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。

1、如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话，则由增值税专票的开票方使用税控盘（或金税盘），开具红字法票申请表，然后再开具红字法票。

2、如果付款方已经将该增值税专票抵扣，就要由付款方开具红字法票申请表，然后再由开票方开具红字法票。

扩展资料：

购买方

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

参考资料来源：百度百科-红字发票

1、开具红字发票的申请可以由购货方或售货方发出。
2、企业进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单→申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，先选择购买方申请还是销售方申请，然后再选勾已抵扣和未抵扣，进入《申请单》填开界面，输入相关信息后，保存并提交申请单，将《申请单》的电子信息导出到U盘并打印纸质的《申请单》
3、已认证发票不管有没抵扣，都是由购买方开具“红字发票申请单”的。购买方填好“红字发票申请单”之后去当地国税局领取“红字发票通知单”寄给销售方。然后由销售方开具红字发票。具体开红字发票的步骤：发票管理→专用发票填开→点击负数→输入通知单号（通知单号在右上方）→输入开错发票的代码和号码。

1.当月发票开错，可当月作废后重开。
2.过月了，不可作废只能开具红字发票：
由购方申请开具通知单：
1）.专用发票已抵扣。
2）.未抵扣，A无法认证。
B纳税号认证不符。
C发票代码，发票号码认证不符。
D 不属于购货范围。
流程：
购方提交申请单（向购方税务员）----审核后开具《通知单》----购方提交纸质《通知单》给销货方-----销货方开具红字发票。
由销货方申请开具通知单：
1）.因开票有误，对方拒收。
2）.因开票有误，未交于对方。

流程：
销货方提交申请单----销货方税务机关审核《通知单》----购方获取纸质《通知单》或电子《通知单》-----销货方开具红字发票。

纯手打，好累啊，如果满意，请及时采纳噢。

--------------by深山修炼吧 2013.1.26

如果是旧版增票开票系统，要求对方出具退票证明，到税务局开具红冲发票证明，然后红冲掉之前的发票，然后重新开具。
如果是新版增票开票系统，直接在开票系统里面开具红冲证明，然后红冲掉之前的发票，然后重新开具。

1.双方都可以申请，
2.对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，然后再将审批完的文书转给你方，你方就可以开具红字发票啦
3.对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票啦

上有客户购货并已开具增值税专用发票，本月客户要退回部货上月货物并退回上月开具的发票。~

对于退货或销售退回的产品，依据对方拒收证明，在金税系统中填写红字发票申请表，然后到税务局走流程，批准后开具红字发票。同时对销售退回的产品的账务处理要复印给税务局备案。

退票后开红字发票账务处理如下：
按上个月记账凭证的做法做一张红字凭证冲正。（即负数凭证）
借：银行存款
贷： 主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
在用重新开的发票做一张蓝字记账凭证，这样就更正了。分录同上，只是蓝字。金额和税额按新开票记载。

我公司上月开出的增值税专用发票,本月客户要求退回重新开,请问我方该...
答：1、对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，再将审批完的文书转过来，就可以开具红字发票。2、对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票。二、法票只能在当月作废，跨月的话只能...

上月开出的增值税专用发票,本月发现错误,需开红字发票的详细步骤?
答：上月开的红字增值税专用发票错误，该怎么办？ 上月开出的发票已经无法“作废了”，只能本月按照上月开错的红字发票在本月开同样一张蓝字，再持蓝字发票到税务机关申请“红字发票通知单”，再依照新的红字发票通知单的号码开一张正确的红字增值税专用发票。增值税专用发票超过180天可以开红字发票吗 ...

上月增值税发票忘记作废.怎么处理?
答：１、你这个情况，忘记作废的发票，也应该作为正常发票先如实申报交税，然后再走冲红程序。　２、冲红的适用依据是国税发〔2007〕18号文，不得擅自冲红，必须严格按文件规定的程序来办：一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具...

一般纳税人上月开出的发票,下个月怎么作废?
答：发票跨月就不能作废了，如果有误，只能申请开红字发票。（普通发票）不管是当月还是跨月的，都可以直接作废，无需去税局办理红字申请。（增值税专用发票）当月发票发现错误可以直接作废。如果是跨月了（在90天之内的）就要到国税局申请红字发票。详细可以查看一下红字发票是申请。如果发票已经进行认证操作...

上月开出的增值税发票,但还未来报税这个月作废可以吗?
答：上月开出的增值税发票，已经跨月不允许作废，本月只要登录税控开票系统，就会强制抄税的。根据 《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号):同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(2)销售方未抄税并且...

上月发票如何作废
答：问题六：上月开出的增值税专用发票，本月怎么作废 法票只能在当月作废，跨月的话只能作冲红处理。冲红增值税专票的话，还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。1.如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话，则由增值税专票的开票方使用税控盘（或金税盘），开具红字法票申请表，然后再开具...

收到货款是上个月开出的增值税发票怎么做凭证
答：上个月开出的增值税发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税）本月收到货款时：借：货币资金科目 贷：应收账款 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和...

上月开的增值税专用发票在今月发现有误,应如何处理?
答：隔月的发票错误了就要开红字发票了。首先在开发票系统中填写开具红字发票申请单，然后传到税务局网站上，写个情况说明，注明发票信息、错误原因，以及注明此发票未交付购货方，次发票未认证未抵扣。带好发票复印件及原件。

上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票...
答：贷：主营业务收入 -B 应交税金-应交增值税销项税 -C 正确的：借：现金/银行存款 A 贷：主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 错票、负数一套留存备查，正确的做账确认应收或收入，现金流量表应跟着实际现金流走。上月开具增值税专用发票，这个月退回，已不符合作废条件，根据相关税法规定...