出口货物中代付的运费，会计如何记账啊？ 企业申请出口退税时开出的发票中包含代付的运费如何做账
如果可以抵扣的话，那么建议作以下账务处理
1、确认收入全部计收入（包含海运费）
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入－产品收入 9000
主营业务收入－运保佣 1000
2、
A、支付时，如果确认可以抵扣进项
借：应交税费－应交增值税（进项税金） 56.60
贷：主营业务收入－运保佣 -943.40
银行存款 1000
B、如果不可以抵扣
贷：主营业务收入－运保佣 -1000
贷：银行存款 1000
希望能帮助到你！
出口企业代付运费账务处理问题~
《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》明确规定，进出口货物收发货人未按照规定向报关企业提供所委托报关事项的真实情况，致使进出口货物的品名、税则号列、数量、规格、价格、贸易方式、原产地、启运地、运抵地、最终目的地或者其他应当申报的项目未申报或者申报不实的，分别依照下列规定予以处罚，处罚内容省略。
既然是代付运费，也就是说你公司不是该费用的实际承担者，船公司不应当对你们开票。否则，购货单位支付给你已代付费用的时候怎么进行处理，你别说外国人不在乎有没有发票，起码核算的实质就是要立足于实际业务，不能自己说多少就是多少，这是有违会计的原则的。
代垫运费是不能冲抵你的出口销售收入的，可以看一下应该的处理分录：
代垫运费时： 借：其他应收款-暂付款
贷：银行存款
对方单位支付时：借：银行存款
贷：其他应收款-暂付款
它仅是通过往来反映了这一业务过程，没有对你实际的出口收入产生影响。因此可以断定，你该笔业务属于FOB成交价格，报关时只需报货物金额。代付的部分本来就跟你们没有多大关系。如果你报了汇总额，肯定就虚报了FOB价格，报关信息失准，税务会认为你在出口骗税。
企业申请出口退税时开出的发票中包含代付的运费一般不能做账，只有退回发票，运费和货物分开开票。
销售货物支付代垫运费并取得增值税专用发票的会计分录怎么写?_百度...
答：第一种情形：代垫运费符合不作为价外费用处理的条件（即运费专用发票开具给购买方），可不并入销售额计算增值税，这种情形下挂往来账即可，会计分录为 借：应收账款 贷：银行存款 第二种情形：代垫运费不符合不作为价外费用处理的条件（即运费专用发票开具给销售方），支付运费时销售方将运费作销售费用...
别人给你代付运费怎么做会计分录
答：1、找出合同，看运费的承担者，有三种情况 2、如果第三方运输，买方承担运费，则由买方与第三方结算，与你企业无关，与你也无关 3、如果第三方运输，卖方承担运费，但由买方代垫运费（现实中很少出现），你应该从买方手中取得第三方开具的运费发票，将运费支付给第三方，借记生产成本(因为对混凝土搅拌...
支付运费的会计分录怎么做
答：1、自己支付的进货运费，计入采购货物成本 借：原材料（库存商品等科目），借：应交税费--应交增值税（进项税额），贷：银行存款等。2、进货，对方支付运费，分两种情况；一是对方付运费，跟本企业无关，不做会计分录；二是对方代垫运费，实际还是本企业付运费，会计分录：若货款未付，借：原材料（...
我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做
答：1、首先，代垫运费的处理，如下：借：其它应收款--垫支运费--XX单位 贷：银行存款 2、收到款项时：借：银行存款等 贷：其它应收款--垫支运费--XX单位 3、销售商品并代垫运费账务处理：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）库存现金或银行存款（代垫的运费...
企业销售货物时为购货方代垫了运费,货款没有收到,该怎么写会计分录...
答：企业销售货物时为购货方代垫了运费，货款没有收到，会计分录：借：应收账款不含税价款+销项税+代垫的运费贷：主营业务收入（不含税价款）应交税费-应交增值税（销项税）银行存款（代垫的运费）会计分录：会计分录（又称：记账公式，简称分录）是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户...
公司发货运费的会计分录如何写?
答：企业销售商品在运输货物的过程中发生的费用一般由买方承担。对于运费，企业可计入销售费用、应收账款等科目核算，具体的会计分录如何写？发货运费的会计分录1、销售商品支付运费时借：销售费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、代垫运费时借：应收账款贷：银行存款3、收回代垫运费时借：...
代垫运费做会计分录是做其他应收款,还是应收账款?
答：你在这里是购货方，应该用其他应收款。支付时借记：其他应收款——代垫运费销售商品代垫运费反映的购销业务的代垫代付的费用，应该计入应收帐款另外你可以参考下下面这个：代收代付运费与代垫运费的区别【问】我是一家企业的会计，我单位在日常工作中常常要处理运费结算方面的问题。请问代垫运费与代收代付...
代垫付的运费如何做会计分录
答：1、企业代垫付运费时，会计分录为：借：其他应收款——公司名称贷：银行存款2、企业收回代垫付的运费时：借：银行存款贷：其他应收款——公司名称企业代垫付运费，然后收回代垫付的运费时，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“银行存款”科目核算。其他应收款是企业除买入返售金融资产、应收票据、应收...
代垫运费做会计分录是做其他应收款,还是应收账款?
答：你在这里是购货方，应该用其他应收款。支付时借记：其他应收款——代垫运费销售商品代垫运费反映的购销业务的代垫代付的费用，应该计入应收帐款另外你可以参考下下面这个：代收代付运费与代垫运费的区别【问】我是一家企业的会计，我单位在日常工作中常常要处理运费结算方面的问题。请问代垫运费与代收代付...
购买原材料的对方代垫运费怎么做账?
答：购买原材料时对方代垫运费，应将代垫运费计入原材料的购买成本中，会计分录为： 借：原材料 贷：在途物资 其他应付款——运杂费 支付运费时，会计分录为：借：其他应付款——运杂费 贷：银行存款拓展资料一、实务操作销售货物并替购买方代垫了的运输费用需要哪些条件根据《中华人民共和国增值税暂行...
