最近世界范围内内部控制失效的案例有哪些?请给出一些知名上市公司的案例，最好是近几年的。
上市公司内部控制建设的有关责任主体应该是总经理！
由于每个公司的性质、业务、规模等方面的不同，内部控制制度的具体内容也不尽相同。概括起来，内部控制制度的内容包括以下几个方面： (1)合规；合法性控制。建立和健全内部控制制度必须符合国家财经政策和法规制度，即每一项经济业务活动必须在合规、合法的范围内开展。 (2)授权、分权控制。现代企业规模不断扩大，生产环节日益增多，业务种类纷繁，作为企业高层领导不可能事必躬亲，因此，必须将事权进行合理划分，对下级授权、分权。在授权、分权范围内，授权者或分权者有权处理有关事务；未经批准和授权，不得擅自处理有关事务。 (3)不相容职务控制。建立内部控制制度，必须对某些不相容职务进行分离，即分别由两人以上担任，以便相互核对、相互牵制，防止舞弊。例如，为了保护资产的安全完整，资产记录与保管职务不得由一人担任。 (4)业务程序标准控制。对每一项业务活动，按授权、主办、核准、执行、记录和复核六个步骤建立标难化业务处理程序，不仅有利于使实际业务活动按照事先规定的程序进行，而且有利于对实际业务活动进行事前、事中和事后的控制。 (5)复查核对控制。为了保证会计信息的可靠性，对业已完成的经济业务记录进行复查核对，以免发生差错和舞弊。 (6)人员素质控制。内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施人员的素质。人员素质的控制，除了对人员本身素质(如良好的思想品德和职业道德、较高的业务素质和专业技能、较广博的知识水平等)提出较高要求外，还应对人员的选择、使用和培训采取一定的措施和办法。
我国企业内部控制失败案例
答：难道你是广商的学生？我最近也有这样的作业
内部控制与风险管理论文案例分析
答：本文针对内部控制与风险管理之间的关系,探讨了我国企业应当如何完善自身的内部控制,加强风险管理,以达到有效防范各种风险,减少损失的目的。 [关键词] 内部控制 风险管理 内部审计 美国次贷危机引发的全球性金融危机,对我国的经济发展产生了强烈冲击,经济增长速度明显放缓,世界范围内的经济危机对我国实体经济的负面影响持续...
根据上述案例,结合本章知识,奥林巴斯的内部控制可能存在哪些缺陷_百度...
答：缺陷有：一、内部审计失效 1.财务部门长期独断 2.董事会高层怠职包庇 3.审计委员会无作为 二、外部审计责任 1.对于剥离资产损失的处理未能详细调查 2.未对境外银行账户进行详细查证 3.审计师与奥林巴斯存在会计处理分歧仍给出无保留意见 三、审计环境和制度的影响 首先，代表大股东的董事会和执行董事...
审计案例分析期末论文
答：内部控制失效,多套账,账外负债,难以确认的收入和资产,内部交易没有抵消,可能面临重大减值的应收款项。...也未能做到及时发现问题或及时披露所发现的问题,其中所暴露的会计师独立性问题是一世界性难题,要解决...蓝田的案例只是冰山一角,在看不见的角落里,或许还有更多的舞弊事件。由此可见,提高董事会治理公司水平...
有谁知道内部控制的案例?(对外投资或担保业务成功或失败)
答：据此，张某诉至法院，要求确认王某与信用社之间的买卖行为无效，并继续履行合同，经法院征求意见，张某表示只能以30万元的价格购买租赁房屋 �6�1 某市甲建筑公司承包乙公司开发的住宅工程，共6栋住宅商品房（价值5亿余），面积约15万平方米。在该工程完工以后，乙公司已经支付了大部分...
精选企业内部控制工作中存在的问题及遇到的困难
答：1.企业内部控制制度的形成过程及其作用 随着资本市场的国际化及经济全球化发展,跨国公司的大量出现,内部...此类案例时有发生;3)人力资源部门不重视对员工的培训工作,因企业内部员工文化水平存在差异,其对制度...内控制度的建立就是要将个人的权利限定在相应的范围内,这势必影响到少数人的既得利益,有些管理者就...
存款业务内部控制存在风险的情况是
答：存款业务内部控制存在风险的情况有: 内部审核机制不完善,可能导致内部审核失效,从而无法及时发现和纠正错误,形成风险。 内部管理制度不健全,可能导致操作不规范,出现错误或疏漏,从而形成风险。 内部操作流程不规范,可能导致操作失误或违规,从而形成风险。 员工培训不到位,可能导致员工业务知识不足,操作技能不够,从而形成风...
万福生科财务造假案例分析论文
答：下面是我为大家整理的万福生科财务造假案例分析论文,仅供参考,大家一起来看看吧。 万福生科财务造假...根据以上的分析得出,万福生科财务造假归根结底是其公司治理存在的缺陷,内部控制制度失效,为此,本文从公司
企业内部会计控制案例分析
答：1、（1）货币资金业务的不相容岗位未分离，违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。（2）销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效，违反开具发票与发票审核岗位应当分离，编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求。2、（1）没有...
内部控制缺陷的类型有哪些.请通过具体案例进行分析说明
答：《审计指引》第二十条指出，内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来，是否构成重大缺陷。注册会计师需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或...
