客户退货，退回的增值税发票要怎么处理？ 客户退货，退回的增值税专用发票要怎么处理

一般纳税人开具增值税专用发票后发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：

发生销货退回或销售折让的，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，

销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按规定开具红字增值税专用发票，并在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管国税机关备案。

能采用作废原蓝字专用发票的方法来冲减销项税额，只能采用通过防伪税控系统开具负数专用发票的方法来扣减销项税额，然后再将新开具正数专用发票交给客户进行抵扣进项税额。

扩展资料;

销售方凭自己申请的通知单开具红字专用发票后，再重新开具发票。

对既不符合作废条件，同时购买方又未收到的增值税专用发票出现开票有误的情况，开票方只能是在规定的期限内，自己向主管税务机关申请并按规定重新开票。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定了以下两种情况：

（一）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，

同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

（二）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

　　一般纳税人开具增值税专用发票后发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：发生销货退回或销售折让的，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按规定开具红字增值税专用发票，并在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管国税机关备案。

如果是当月的发票，则可以直接在开票系统中直接作废，然后在退回作废的发票上加盖“作废”章。如果发票跨月，则不能够直接作废，而要开红子发票冲回。

如果税务局问起来，可以向税务局解释作废的原因是客户退货。理由正当不会又不良影响。

1、不可以直接作废，还需要先到国税部门做系统作废处理。2、既然你们在辅导期，有这样多的发票要一次性同时作废，是会影响到以后发票的开具和申领的。

将退回的部分作废就可以了，不用全部作废

客户退货增值税专用发票作废如何处理？~

　　增值税发票被客户退回来分两种情况：
　　当月开出的增值税发票被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。
　　跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回以前月份开出的已做收入的发票。
　　红字发票分录如下：
　　借：银行存款（应收账款） -xxx(红字）
　　贷：主营业务收入 -xxx（红字）
　　贷：应交税金-应交增值税（销项税） -xxx（红字）

　　根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
　　作废增值税专用发票必须同时符合下列条件：
　　1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
　　2.销售方未抄税并且未记账；
　　3.购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。

当月的直接收回税票作废，跨月的向税务机关申请，由对方开未抵扣证明后开红字发票。

我公司8月开的增值税发票由于客户退货原因退回发票!当月我们忘记作废...
答：现在不能再作废此发票了，可以开红字发票。带开红字发票申请报告，记账凭证原件及复印件，销项票的发票联、抵扣联、记账联的原件用复印件、增值税开票系统开出的红字发票申请单。导出电子数据一起带到的主管税务机关开具通知单。开好通知单后，再在增值税开票系统开红字发票就可以了。

增值税发票退回了怎么办?
答：电子发票系统不支持作废操作，发生退货、电子发票开具有误等情况，开票人应通过开具红字发票进行冲减，电子发票开具红字发票，需要与对应的物流、资金流信息一致。因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。开具后如发生开票有误、销货退回或销售折让等...

求问货物退回的 时候开出去的 增值税怎么 处理,需要 要 回吗
答：需要办理退货折让证明 然后开红字冲减 《增值税专用发票使用规定》第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用...

发生退货时,增值税发票的处理问题?
答：2、开具发票是有统一要求的，不需的特别要求，与更好更效益的缴纳增值税税款无关 3、要看你们的协议，销售商品是有你们开发票，还是由委托销售方开发票，账务处理不同。关于退货中的增值税发票问题 第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销...

退货的增值税专用发票如何处理?
答：经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。作废增值税专用发票必须同时符合下列条件：1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；2.销售方未抄税并且未记账；3.购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号...

销售退回的发票的帐务处理(二)
答：其次，按照实际退货由仓库保管部门验收入库，开具《验收入库单》。再次，财会部门凭《验收入库单》，《企业进货退出及索取折让证明单》等，开具红字发票，办理付款手续。并根据以上资料进行帐务处理。会计处理为：1. 借：产品销售收入；应交税金——应交增值税（销项税额）；贷：银行存款。2. 借：...

有一张增值税发票被退回了,税也交了,账也做了,该怎么办?
答：其次，按照实际退货由仓库保管部门验收入库，开具《验收入库单》。再次，财会部门凭《验收入库单》，《企业进货退出及索取折让证明单》等，开具红字发票，办理付款手续。并根据以上资料进行帐务处理。会计处理为：1. 借：产品销售收入；应交税金——应交增值税（销项税额）；贷：银行存款。2. 借：...

增值税发票已开出销项,对方发生退货,发票怎么处理?
答：按照税务总局公告2016年第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定处理：一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一...

货物退回的 时候开出去的 增值税怎么 处理,需要 要 回吗
答：需要办理退货折让证明 然后开红字冲减 《增值税专用发票使用规定》第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用...

发生销售退回的增值税发票,怎么处理?
答：注：如为普遍发票，蒙票方分录中的「应接税费—待认证出项税额」可计进购买本钱。【启增值税博用发票的过程】即使你仍旧有税控摆设了，那便直交启，买方消息确定要填写精确，依照客户诉求填写，商品亮细须要此刻启票软件中减少，并赋码。【何如辩别增值税发票的实伪？】1、上钩查问。瞅发票...